投資賬戶與資金管理方案范文

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一、規(guī)范項目賬戶審批手續(xù)。根據(jù)《人民幣行結(jié)算賬戶管理辦法》（發(fā)〔〕71號）規(guī)定，各項目指揮部規(guī)范賬戶開立、變更、撤銷的審批程序，對使用財政性資金未經(jīng)財政部門審批的賬戶進行清理，不符合規(guī)定且無審批文件的賬戶予以撤銷。

二、整合重點項目指揮部賬戶。為保證各項目建設(shè)工作順利開展，各項目指揮部賬戶原則上設(shè)置：①一個經(jīng)費核算戶，用以核算指揮部日常管理費用收入和支出；②一個項目專用賬戶（項目資金來源為貸款或國債等其他來源的，按資金來源方有關(guān)賬戶規(guī)定另行開設(shè)），用以核算項目履約保證金、項目資金的收入和支出，按建設(shè)項目分賬核算；③貸款監(jiān)管戶，項目資金主要來源為貸款資金的根據(jù)申貸審批件開設(shè)，可同時作為項目專用賬戶，不再另設(shè)項目專用賬戶，貸款歸還、項目結(jié)束后予以撤銷，賬戶資金按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。同時為更好地推進融資工作，籌集更多資金用于我縣重點項目建設(shè)，按照貸款行提出開戶與貸款結(jié)合的要求，擬規(guī)范全縣各縣級項目指揮部、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部）新開設(shè)資金賬戶管理，實行開戶與貸款相結(jié)合的原則根據(jù)管理權(quán)限各縣級項目指揮部開戶需報經(jīng)縣財政部門審批，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)指揮部）開戶需商縣財政部門同意。

三、清理項目指揮部閑置賬戶。根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》，各項目指揮部應(yīng)做好項目竣工財務(wù)決算，將結(jié)余資金在財務(wù)決算批復(fù)30日內(nèi)上交財政部門，做好項目移交，撤銷相應(yīng)的賬戶。撤銷已竣工且資金來源主要貸款已歸還的項目貸款監(jiān)管戶，減少閑置賬戶。

四、清理各項目指揮部賬戶結(jié)余資金。一是各重點項目指揮部對已審批并按進度需要下達的項目資金，應(yīng)加快資金結(jié)算，避免資金滯留。二是各指揮部對按計劃已審批下達因規(guī)劃、設(shè)計變更等各種因素造成資金滯留的，應(yīng)將資金在一個會計年度內(nèi)的后續(xù)使用情況向縣政府報告。

五、細化項目資金年度預(yù)算編制，推行項目資金指標(biāo)管理。根據(jù)預(yù)算管理辦法，按“預(yù)算控制指標(biāo)，指標(biāo)控制支出”的做法，強化項目預(yù)算編制及執(zhí)行，對項目資金撥付環(huán)節(jié)加強管理，嚴(yán)格按審批的用款額度下達項目資金，減少資金占用。各項目用款單位應(yīng)認(rèn)真編制年度預(yù)算，按審批的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，因天氣、征遷等原因變更用款計劃的應(yīng)及時向縣財政局具文說明調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。

六、規(guī)范、完善重點項目財務(wù)管理（管理辦法另行規(guī)定），規(guī)范項目資金的使用，加強資金監(jiān)管，避免資金滯留。