內部控制與風險管理的風控策略分析范文

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【摘要】目前互聯網銀行普遍面臨不同于傳統銀行的金融風險，建立一套鏈接公司經營管理各層級、各部門、業務各環節的全面風險管理體系尤為重要，本章結合內控與全面風險管理，從互聯網銀行風險管理出發，結合微眾銀行的案例及行業現狀，以企業總體經營目標為導向，構建了一套適用于微眾銀行的風控體系，為其他互聯網銀行的全面風險管理所借鑒。

【關鍵詞】內部控制；全面風險管理；互聯網銀行；風控策略

內部控制與全面風險管理是我國互聯網銀行在未來銀行業競爭中取得領先地位的法寶。下面，我們就微眾銀行的案例，就從控制環境、內部控制活動的執行、信息溝通、監督、全面風險管理五大方面來構建完善的風控體系。

一、微眾銀行控制環境的分析與塑造

在公司治理方面，微眾銀行由股東大會、董事會、監事會和高級管理層構成了職責邊界清晰、科學有效運作的組織框架，并于董事會下設提名與薪酬委員會、戰略委員會、審計委員會、關聯交易控制委員會、風險管理委員會等，監事會由高管監事、外部監事、騰訊財經線總經理兼騰訊公益慈善基金會財務總監組成。微眾銀行高管團隊包含董事會秘書、行長、監事長、首席風險官、首席審計官、首席信息官、首席戰略官1。微眾銀行風險治理體系以“科學決策、有效制衡、兼顧效率、保障執行”為導向。決策監督層由董事會和高級管理層風險管理委員會、信息科技委員會、資產負債管理委員會等各專項管理委員會構成，執行保障層由各業務部門、子公司構成，形成了完整的風險治理構架體系。在此基礎上，為構筑良好的控制環境，以全面風險管理理論為指導，微眾銀行應建立有效的治理體系，暢通信息傳導通道，壓縮信息傳導層級以保證信息傳導的可達性與時效性；明確權責，落實問責處罰并監督控制；樹立全面風險管理理念與企業文化，將風險管理文化貫徹及全員。

二、微眾銀行的內部控制活動執行

互聯網銀行與傳統商業銀行相比靈活高效，但也存在規模小、底子薄弱等弱點，導致整體抗風險能力不足，因而對于風控的要求也應更高。針對產品定價、產品設計、產品結構方面的商業風險，微眾銀行應做到：業務部門隨時關注同業產品設計、產品創新，定期形成競品分析報告，定期開展市場調研，隨時跟蹤用戶需求，提升用戶體驗，另外，注意拓寬消費場景，加大與電商的合作力度。在產品定價方面，應結合資金成本、借款人信用評分、同業產品定價水平靈活調整定價；快速形成規模優勢，建立競爭對手難以逾越，無法復制的核心競爭力。對于信用風險，五大事業部應對風險的來源、特征、潛在影響、解決思路進行分析，按照風險類型分類整理并上報；對于操作風險，應完善貸款審批系統、信用額度總控系統、反欺詐系統防范系統漏洞；定期進行員工風控培訓和考核制度，提高員工的合規發展以及風險管理意識，審計部、信息安全部、法律合規部定期向全員提供網絡培訓的課程；加強權限管理，落實授權審批制度；實現業務流程控制的電子化，構建靈活的內部報告渠道；加大外部董事比例，保障監事會職權。構建科學的流動性風險預警甄別和監管體系，建立逆周期監管機制，強化監管的前瞻性。選擇流動性覆蓋率、凈穩定資金率等方法計量和評估流動性風險。針對政策風險和法律風險，應持續關注外部監管環境，為業務調整作準備；董事會和高管應注意加強與外部同業及監管層的溝通，適當向外部反映公司經營現狀和公司訴求，及時預測法律政策走向。

三、微眾銀行信息溝通與監督

（一）“雙線報告”式風險信息傳遞系統建設首席風險官負責全行總體風險的把控，風險管理部專門進行綜合風險控制管理，同時在每個業務部門下設專門針對該部門的風險管理子部門。既對該事業部報告，又對本級風險管理部門報告，“雙線”的報告和責任制有利于信息的快速傳遞和“雙向”處理

（二）系統工具的完善和有效執行在業務流程內控方面，微眾銀行已上線的系統有風險管理平臺系統、貸款名單管理系統、貸款審批系統、信用額度總控系統、同業授信管理系統、反欺詐系統、催收系統等系統以實現業務流程控制的電子化。在職能管理方面，建設反洗錢系統、監管報送、審計監控平臺、檔案管理系統、電子簽報系統、費用管理系統等，極大提升辦公以及職能管理工作的效率。在信息科技流程管理方面，通過敏捷開發框架、開發過程代碼管理工具、測試平臺、運維管理服務系統、智能監控系統、自動化運維管理平臺、堡壘機等系統工具，管控信息科技開發、測試、運維的全流程2。互聯網銀行應充分學習微眾銀行的在業務流程、智能管理和信息科技流程方面的系統搭建，為內部控制活動的有效執行保駕護航。

（三）監督自上而下的風控體系構建。即從董事會、高管層風險管理委員會、信息科技委員會出發，到總行的風險管理部門、信息安全部，再到業務部門的風險管理部，最后落實到每一位基層員工的風險體制，各個層級都需保持定期監察，設立常規的監督機構來落實日常監督活動。三道防線建設。零售及小微企業事業部履行第一道風險防范職責；風險管理部進行統籌管理，各職能部門歸口管理各類風險，筑牢二道風險防范建設；審計部通過風險評價及審計重心前移等履行第三道風險防范職責。定期排查及專項審計檢查，防控業務風險。包括“中介合作專項整治”、“交叉金融業務檢查”、“新興表外業務檢查”、“非法集資業務排查”等多項業務合規自查工作。同時，開展專項審計工作，結合對本行業務風險的評估，審計部組織開展風險模型與規則管理、基礎資產管理、代銷業務管理、信息科技安全、信息科技運維、數據安全管理、流動性管理等九項專項審計工作。構建風險控制評價機制。根據評價結果 發掘公司管理缺陷并形成改進意見上報，最終形成針對性改進方案加以落實，保障業務安全穩健運行，滿足監管要求。

四、基于微眾銀行的全面風險管理體系建設

（一）目標體系維度互聯網銀行目標體系維度包含戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標，風險偏好和風險容忍度的設定應該緊緊圍繞戰略來進行，風險評價體系應當與整體的目標體系相匹配。

（二）管理要素維度從風險評估的角度，互聯網銀行應當在明確企業經營理念與戰略目標的前提下，具體風險量化方法，明確風險上限和預警臨界點，據此完善企業風控流程。基于案例，微眾銀行科技創新居行業領先，整體偏好低風險，因而公司應當設定匹配的戰略目標，再以此設定風險容忍度，構建風險評價體系、監察績效評估體系、風險應對流程，對風險全方位防范。微眾銀行在信用風險的識別、分析、應對方面，最具代表性的風險識別手段為機器學習模型、人臉識別、聲紋識別、社交大數據為用戶“畫像”、“白名單”征信。微眾銀行的核身風控模型基于C端用戶環境、用戶行為、業務場景的多維核身風控模型，識別并采集客戶的聲音、人臉、唇動，同時利用具有億級數據分析訓練的騰訊優圖技術，在LFW人臉識別數據集上取得了99.65%的識別率；最終形成高準確度的核身閉環，包含開戶、密碼修改、綁卡等業務場景，差錯率比人工識別差錯率低8‰。。生物識別技術和視頻身份驗證不僅僅運用到客戶身份識別和反欺詐場景，同時為“微粒貸”提供了2300TPS的交易處理能力，單筆交易耗時低于300毫秒，降低操作風險，提高工作效率。“白名單”邀請制結合了傳統信用評級方式和人工智能技術，建立欺詐模型、身份驗證模型、預付能力模型、還款能力模型、還款意愿模型、穩定性模型等預測分析模型，結合央行個人征信數據和騰訊信用評分選出優質用戶開通“微粒貸”，從社交網絡、行為特征、交易數據、社會特征、人行征信5個維度對客戶綜合評級，根據評分來給予授信額度，決定利率高低。

（三）企業層級維度公司管理層級設定有關于風險管理目標及策略，進行提綱挈領的總部署；職能部門層級歸口管理特定風險，監督指導前臺部門執行風險管理流程；零售及小微金融事業部負責產品管理和具體的業務辦理中可能的風險。在各個層級之間，利用信息系統工具實現信息的快速傳遞，使得不同層級之間能及時溝通，聯動發展。

【參考文獻】

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[4]袁春燕.全面風險管理視角下企業內部控制體系構建研究[D].蘭州:甘肅政法學院,2015.

作者：林燁晗 單位：四川天府金融租賃股份有限公司