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關(guān)鍵詞:基層央行;履職審計(jì)
中圖分類號(hào):F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào):1007-4392(2012)02-0077-02
開展基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì),是人民銀行內(nèi)審工作的重點(diǎn),對(duì)加強(qiáng)基層央行領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督,促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制的完善、執(zhí)政能力的提高,更好的履行央行的職能。更好的服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,落實(shí)執(zhí)行總行的政策具有重要的作用。近年來。各級(jí)內(nèi)審部門分別從履職審計(jì)的程序、內(nèi)容和評(píng)價(jià)方法等多方面進(jìn)行了積極的探索,積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。但隨著基層人民銀行職能轉(zhuǎn)變和干部管理要求的不斷提高,現(xiàn)有履職審計(jì)的方式和內(nèi)容雖然在一定程度上彌補(bǔ)了離任審計(jì)的不足,但與開展履職審計(jì)的預(yù)期目標(biāo)相差甚遠(yuǎn),履職審計(jì)的深度和內(nèi)容急需進(jìn)一步改進(jìn)和提高。
一、基層央行履職審計(jì)工作存在的問題
(一)履職審計(jì)目標(biāo)定位存在差異
目前各地對(duì)履職審計(jì)的理解和認(rèn)識(shí)上還存在著一定差異,有的認(rèn)為履職審計(jì)是對(duì)原有全面審計(jì)和離任審計(jì)的結(jié)合和補(bǔ)充:有的認(rèn)為是考核領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)的手段。在《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)實(shí)施辦法》(試行)規(guī)定中,明確指出履職審計(jì)的對(duì)象是各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)干部和內(nèi)設(shè)職能部門主要負(fù)責(zé)人。而目前審計(jì)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部開展履職審計(jì)時(shí),主要是從被審計(jì)行的業(yè)務(wù)層面展開,檢查被審計(jì)單位和部門的全部業(yè)務(wù)操作情況,使審計(jì)對(duì)象變?yōu)榱酸槍?duì)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的履職水平和業(yè)務(wù)能力的考察,但實(shí)際上很多具體的業(yè)務(wù)操作與領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況關(guān)聯(lián)很少。領(lǐng)導(dǎo)履職與業(yè)務(wù)管理具有完全不同的內(nèi)涵。業(yè)務(wù)管理職責(zé)只是領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)中的一個(gè)方面,“干部任免管理”和“黨風(fēng)廉政建設(shè)”等也是領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的重要內(nèi)容。現(xiàn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)履職審計(jì)僅從業(yè)務(wù)操作管理職責(zé)來審計(jì),則得出的結(jié)論是不全面的,也是不準(zhǔn)確的,沒有說服力。其責(zé)任界定、評(píng)價(jià)不全面也不客觀、審計(jì)的權(quán)威性受到質(zhì)疑。同時(shí)以業(yè)務(wù)部門人員的履職水平和業(yè)務(wù)能力來評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部和部門負(fù)責(zé)人履職情況,顯然偏離了審計(jì)的目標(biāo),失去了履職審計(jì)的價(jià)值和意義。
(二)履職審計(jì)的中心發(fā)生偏離
現(xiàn)行的《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)實(shí)施辦法》(試行),對(duì)履職審計(jì)內(nèi)容規(guī)定為:傳達(dá)貫徹國家法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度以及上級(jí)行決定情況,組織和參與決策情況,內(nèi)部控制管理情況,以及履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況四個(gè)方面。行長的主要職責(zé)是決策、用人和協(xié)調(diào)管理。然而這三方面工作尚無具體的量化標(biāo)準(zhǔn),也很難進(jìn)行評(píng)述。傳統(tǒng)習(xí)慣,文化氛圍和人員整體素質(zhì)決定了單位內(nèi)部管理和內(nèi)控執(zhí)行情況的好壞,短時(shí)間內(nèi)很難取得明顯效果,因此對(duì)其界定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,意義不大。同時(shí)。行長一般主管或分管內(nèi)審或人事部門,而履職審計(jì)中內(nèi)審和人事部門不是審計(jì)的重點(diǎn)。所以對(duì)行長來說,承擔(dān)主管責(zé)任的可能性很小。只有查庫和綜合治理工作屬行長具體負(fù)責(zé),也只有這二項(xiàng)工作發(fā)生了問題行長才承擔(dān)直接責(zé)任。從而對(duì)行長而言,履職審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題一般只是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?!堵穆殞徲?jì)辦法》沒有做出明確規(guī)定,僅僅是一句承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任了事,這四個(gè)方面實(shí)質(zhì)上只涵蓋人民銀行的業(yè)務(wù)工作。而業(yè)務(wù)審計(jì)本應(yīng)是評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況的基礎(chǔ)和依據(jù),但在審計(jì)操作中,偏重于查錯(cuò)糾弊,檢查業(yè)務(wù)操作是否合規(guī),規(guī)章制度是否落實(shí),把履職審計(jì)的重心放到了業(yè)務(wù)管理的細(xì)節(jié)上。使履職審計(jì)變成了業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì),偏離了履職審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)的初衷。
(三)審計(jì)方式落后,無法達(dá)到審計(jì)預(yù)期目的
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)是傳統(tǒng)的全面審計(jì)和離任審計(jì)查找問題的重點(diǎn),其審計(jì)方式主要是檢查規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況,不同于領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)審計(jì)以決策、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各項(xiàng)工作的情況為重點(diǎn)的審計(jì)。目前履職審計(jì)仍然是以全面審計(jì)方式的套路,從操作層面的審計(jì)核查來開展,沒有切實(shí)根據(jù)履職審計(jì)的特點(diǎn),從管理審計(jì)的角度,改變審計(jì)方式和手段,導(dǎo)致無法真正體現(xiàn)履職審計(jì)的內(nèi)涵和精髓。履職審計(jì)常以傳統(tǒng)的查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)查看、詢問、調(diào)查問卷等方法,多年來未根據(jù)被審計(jì)單位的變化等特點(diǎn)對(duì)審計(jì)方法進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)和發(fā)展,履職審計(jì)效果和目的難以得到確保。
(四)履職審計(jì)使用價(jià)值不高
正確評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的履職狀況是履職審計(jì)工作的目的。履職審計(jì)報(bào)告一方面應(yīng)成為評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù),另一方面也為領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步改進(jìn)工作提供參考。但目前履職審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,均未從綜合分析的角度對(duì)被審對(duì)象任期工作給予整體評(píng)價(jià)。審計(jì)報(bào)告的披露也由于審計(jì)人員的專業(yè)水平和側(cè)重點(diǎn)不同導(dǎo)致內(nèi)容散亂,重點(diǎn)不突出,整體把握性不強(qiáng)。雖提出問題較多,但作出評(píng)價(jià)較少:泛泛而談?shì)^多,特色針對(duì)性較少;致使審計(jì)報(bào)告無法全面準(zhǔn)確反映審計(jì)對(duì)象的客觀真實(shí)情況,降低了審計(jì)報(bào)告的使用價(jià)值,使履職審計(jì)工作難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。
二、提高基層央行履職審計(jì)效果的建議
(一)準(zhǔn)確定位履職審計(jì)的目標(biāo)、職能
履職審計(jì)是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部一定時(shí)期內(nèi)履行職責(zé)情況進(jìn)行的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià),是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部管理能力綜合考評(píng)的重要方法,是以全面審計(jì)所要檢查的主要內(nèi)容。再涵蓋被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)班子履行職責(zé)情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題檢查落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負(fù)的相應(yīng)責(zé)任。履職審計(jì)不是操作性審計(jì),而是管理性審計(jì),是站在管理的角度評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的履職效果,進(jìn)而對(duì)被審計(jì)對(duì)象作出客觀、公正的評(píng)價(jià)結(jié)論。因此,單純的查錯(cuò)糾弊。發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞不應(yīng)是履職審計(jì)的主體,履行職責(zé)評(píng)價(jià)才是審計(jì)的中心。開展履職審計(jì)需要根據(jù)其基本內(nèi)涵,合理確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系,科學(xué)選擇審計(jì)方法、內(nèi)容和手段。
(二)積極拓展履職審計(jì)內(nèi)容和空間
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的履職評(píng)價(jià)是涉及各個(gè)因素的綜合評(píng)價(jià)。履職審計(jì)既然是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者履職情況的評(píng)價(jià),單純以“業(yè)務(wù)管理情況”來評(píng)價(jià)一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者的全面履職情況顯然有失偏頗。對(duì)此,應(yīng)參照領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)確立的管理決策、干部管理、廉政建設(shè)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)管理五個(gè)方面,對(duì)被審對(duì)象進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析和判斷。因?yàn)椤案刹抗芾怼Ⅻh風(fēng)廉政建設(shè)”等也是領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)的重要內(nèi)容。當(dāng)然,目前“干部思想品德、工作能力、干部任免情況”主要由人事部門考核監(jiān)督,“黨風(fēng)廉政建設(shè)”主要由紀(jì)檢監(jiān)察部門考核監(jiān)督,但目前基層人民銀行已基本建立機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督部門(人事、紀(jì)檢、事后、內(nèi)審)聯(lián)席會(huì)制度,內(nèi)審部門開展履職審計(jì)完全可以會(huì)同人事、紀(jì)檢監(jiān)察部門一起進(jìn)行,這既是整合和節(jié)約監(jiān)督資源的需要,也是發(fā)揮監(jiān)管合力。提高履職審計(jì)質(zhì)量的根本要求。
(三)努力提高履職審計(jì)的質(zhì)量
目前,基層行履職審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間一般為1至2周,加上審計(jì)的前期準(zhǔn)備和報(bào)告的整理匯總也只不過一個(gè)月時(shí)間,有限的時(shí)間內(nèi),為行黨委提供寶貴、公正的“評(píng)價(jià)報(bào)告”。難度確實(shí)很大,甚至不太現(xiàn)實(shí)。因此改變方式方法,努力提高審計(jì)水平和質(zhì)量。一是采取與內(nèi)控評(píng)價(jià)相結(jié)合、與日??荚u(píng)相結(jié)合、創(chuàng)建被審計(jì)對(duì)象的資料庫、分析庫等多種形式,進(jìn)一步改進(jìn)審計(jì)方式,實(shí)現(xiàn)信息共享。二是綜合運(yùn)用問卷調(diào)查、聽述職報(bào)告、約見會(huì)談、找員工座談、現(xiàn)場(chǎng)查看和走訪了解等多種審計(jì)方式。盡快開發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段,建立和完善審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò),充分利用信息技術(shù)優(yōu)勢(shì),隨時(shí)掌握方針,政策、法規(guī)、制度動(dòng)態(tài),掌握審計(jì)對(duì)象的工作狀態(tài),進(jìn)行過程控制,實(shí)時(shí)跟蹤,以提高審計(jì)效率。為履職審計(jì)評(píng)價(jià)提供全面、動(dòng)態(tài)、持續(xù)的信息服務(wù)。
基層工商所是工商系統(tǒng)的“窗口”和“前沿”,工商職能能否落實(shí)到位,事關(guān)工商管理部門的社會(huì)形象和服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的質(zhì)量。近年來,全市工商系統(tǒng)各分縣局緊密結(jié)合基層工商所工作實(shí)際,勇于創(chuàng)新、積極探索基層工商所配設(shè)紀(jì)檢監(jiān)察員的新路子,按照基層推薦、紀(jì)委考察、黨委決定的工作程序?yàn)楦骰鶎庸ど趟?duì))配設(shè)了紀(jì)檢監(jiān)察員。廣大紀(jì)檢監(jiān)察員以紀(jì)檢監(jiān)察十一項(xiàng)工作為抓手,細(xì)化任務(wù),量化紀(jì)檢監(jiān)察員各項(xiàng)工作指標(biāo),有效地從源頭上預(yù)防和遏制了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生,工商__局組織專門力量,對(duì)基層工商所紀(jì)檢監(jiān)察員履職情況進(jìn)行了調(diào)研,形成了調(diào)研報(bào)告,并就如何提高紀(jì)檢監(jiān)察員履職水平提出了建議。
市局紀(jì)委現(xiàn)將__局《提升工商所紀(jì)檢監(jiān)察員履職水平的調(diào)查分析》一文的有關(guān)章節(jié)進(jìn)行轉(zhuǎn)載,望各單位積極學(xué)習(xí)借鑒,不斷促進(jìn)本單位紀(jì)檢監(jiān)察員隊(duì)伍建設(shè),切實(shí)為各項(xiàng)工作的開展提供有效保障,更好的為轄區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展服務(wù)。
一、__局工商所紀(jì)檢監(jiān)察員配設(shè)情況
近年來,工商__局在各工商所全面推行紀(jì)檢監(jiān)察員制度,每個(gè)工商所各配設(shè)1名紀(jì)檢監(jiān)察員,平均年齡42歲,其中由工商所副所長兼任紀(jì)檢監(jiān)察員的有5個(gè)工商所,占56%;由內(nèi)勤、法制員兼任紀(jì)檢監(jiān)察員的涉及3個(gè)工商所,占33%;由監(jiān)管干部兼任紀(jì)檢監(jiān)察員的涉及1個(gè)工商所,占11%,擁有大專學(xué)歷的2人,本科學(xué)歷的7人,運(yùn)行3年來,先后有4個(gè)工商所調(diào)整過紀(jì)檢監(jiān)察員。
二、工商所紀(jì)檢監(jiān)察員職能作用發(fā)揮情況
分局制定了《工商所紀(jì)檢監(jiān)察員職責(zé)》,明確規(guī)定工商所紀(jì)檢監(jiān)察員選拔任用程序、開展工作的方法和程序以及義務(wù)、權(quán)利和待遇,應(yīng)當(dāng)履行的六項(xiàng)工作職能。從安排部署、過程督導(dǎo)、績(jī)效考核、跟蹤整改等黨風(fēng)廉政建設(shè)程序化管理模式,每季度至少組織1次紀(jì)檢監(jiān)察員業(yè)務(wù)能力教育培訓(xùn)活動(dòng),每年召開2次紀(jì)檢監(jiān)察員工作情況聯(lián)評(píng)會(huì),有力地促進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察員工作開展。20__年分局在全市工商系統(tǒng)率先實(shí)現(xiàn)全部工商所創(chuàng)建區(qū)級(jí)人民群眾滿意基層單位先進(jìn)單位目標(biāo)。其中,省級(jí)人民群眾滿意基層標(biāo)兵單位2個(gè),市級(jí)人民群眾滿意基層優(yōu)秀單位3個(gè)。
三、工商所紀(jì)檢監(jiān)察員履職存在問題
(一)兼職紀(jì)檢監(jiān)察員職能發(fā)揮受限。紀(jì)檢監(jiān)察員多為兼職人員,有些甚至身兼數(shù)職,既要負(fù)責(zé)內(nèi)務(wù)管理,又要負(fù)責(zé)監(jiān)管巡查,同時(shí)還負(fù)責(zé)紀(jì)檢監(jiān)察員工作,導(dǎo)致日常紀(jì)檢監(jiān)察工作只能以學(xué)習(xí)傳達(dá)文件文件為主,職能發(fā)揮受到限制;(二)紀(jì)檢監(jiān)察員專業(yè)知識(shí)不足。紀(jì)檢監(jiān)察員都是“半路出家”,對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察知識(shí)相對(duì)缺乏。有的同志沒有經(jīng)過培訓(xùn)就走上紀(jì)檢監(jiān)察崗位,業(yè)務(wù)上不能馬上適應(yīng)新的工作要求。有的同志年齡偏大,只求表面工作過得去,不求精細(xì)和創(chuàng)新,使得紀(jì)檢監(jiān)察工作難以深入推進(jìn);(三)紀(jì)檢監(jiān)察員監(jiān)督對(duì)象不全面。大多紀(jì)檢監(jiān)察員均為工商所副所長或不具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),由兼職人員或者老同志擔(dān)任,導(dǎo)致監(jiān)督的主要對(duì)象只能以基層一線監(jiān)管干部為主,特別是對(duì)于工商所長職能履行情況的監(jiān)督縮手縮腳;(四)監(jiān)察效果還不夠理想。由于工商所人員編制較少、日常工作任務(wù)繁重,紀(jì)檢監(jiān)察工作難以全面深入開展。對(duì)一些較為棘手的問題,個(gè)別紀(jì)檢監(jiān)察員存在不敢正面應(yīng)對(duì),能推則推,怕得罪人,怕影響單位聲譽(yù)的現(xiàn)象。
四、提升工商所紀(jì)檢監(jiān)察員履職水平的建議
(一)加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察員隊(duì)伍梯隊(duì)建設(shè)。優(yōu)先選擇政治堅(jiān)定、愛崗敬業(yè)、勤政廉政、公道正派的干部作為紀(jì)檢監(jiān)察員,對(duì)于因年齡即將到任的單位,應(yīng)提前發(fā)掘、培養(yǎng)后備人選,形成良性循環(huán)的紀(jì)檢監(jiān)察員梯隊(duì)。對(duì)于現(xiàn)任紀(jì)檢紀(jì)檢員要加強(qiáng)政治理論、法律法規(guī)、方針政策學(xué)習(xí),不定期地舉辦紀(jì)檢員培訓(xùn)班,采取定期走訪、跟友鄰單位座談等方式,使紀(jì)檢監(jiān)察員能抓住監(jiān)察工作切入點(diǎn),提高工作成效。
(二)完善紀(jì)檢監(jiān)察員工作制度。健全紀(jì)檢監(jiān)察員的管理制度、監(jiān)督制度,使紀(jì)檢監(jiān)察員依制度辦事,監(jiān)督有章可循,有法可依,使監(jiān)督行為常態(tài)化、細(xì)節(jié)化。明確紀(jì)檢監(jiān)察員工作的考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方法,實(shí)行量?jī)?yōu)評(píng)分,通報(bào)點(diǎn)評(píng),形成過程有監(jiān)控,責(zé)任有追究,外監(jiān)內(nèi)控的監(jiān)督制約機(jī)制。
一、基本原則
堅(jiān)持以德為先、能力為要、實(shí)績(jī)?yōu)橹氐脑瓌t,綜合運(yùn)用民主推薦、民主測(cè)評(píng)、個(gè)別談話、實(shí)績(jī)分析、綜合評(píng)價(jià)等方法,客觀公正、全面準(zhǔn)確考核評(píng)價(jià)中層干部工作實(shí)績(jī),充分發(fā)揮考察考核的激勵(lì)、導(dǎo)向和監(jiān)督作用,營造任人唯賢的氛圍、唯才是舉的用人機(jī)制,引導(dǎo)中層干部愛崗敬業(yè)、開拓進(jìn)取、奮發(fā)向上,為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政工作、提升財(cái)政管理水平提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。
二、工作目標(biāo)
全面掌握考察考核對(duì)象德、能、勤、績(jī)、廉等情況,重點(diǎn)掌握考察考核對(duì)象在工作期間履職盡責(zé)情況以及工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性,突出考察考核對(duì)象存在的主要問題和不足,并作為下一步中層干部輪崗交流及后備干部推薦的重要依據(jù),真正做到看德才、重實(shí)績(jī)、憑能力選拔任用干部。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
根據(jù)工作需要,組建考察考核組,具體負(fù)責(zé)本次考察考核的組織實(shí)施工作。
組長:州財(cái)政局紀(jì)檢組長
成員:州財(cái)政局人事科長
州財(cái)政局監(jiān)察室主任
四、考察考核對(duì)象
局內(nèi)各科(室)、局、中心副科實(shí)職以上干部。
五、考察考核時(shí)間
考察考核對(duì)象于9月20日前向人事科上報(bào)述職述廉報(bào)告(紙質(zhì)、電子檔)。9月20日至9月30日期間,考核考核小組根據(jù)實(shí)際情況,開展述職述廉、民主推薦、民主測(cè)評(píng)、個(gè)別談話等考察考核活動(dòng),匯總后進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
六、考察考核的方式和程序
采取述職述廉、民主推薦、民主測(cè)評(píng)、個(gè)別談話、綜合評(píng)價(jià)等方式和程序,對(duì)中層干部進(jìn)行全面考察考核。
1.述職述廉??疾炜己藢?duì)象就近3年以來履職情況,圍繞德、能、勤、績(jī)、廉等各方面工作情況撰寫字?jǐn)?shù)1500字左右的述職述廉報(bào)告,并及時(shí)上報(bào)人事科,正科級(jí)干部要求在全局干部職工大會(huì)上進(jìn)行公開述職,述職時(shí)間控制8分鐘以內(nèi)。
2.民主推薦和民主測(cè)評(píng)。召開民主推薦和民主測(cè)評(píng)會(huì)議,組織全局干部職工對(duì)中層干部的德、能、勤、績(jī)、廉及綜合表現(xiàn)進(jìn)行民主測(cè)評(píng),對(duì)科級(jí)后備干部和干部輪崗交流進(jìn)行民主推薦。
3.個(gè)別談話??疾炜己私M通過個(gè)別談話,進(jìn)一步了解掌握考察考核對(duì)象德、能、勤、績(jī)、廉等有關(guān)情況;了解考察考核對(duì)象的履職盡責(zé)及工作目標(biāo)任務(wù)完成情況;征求對(duì)考察考核對(duì)象的輪崗交流和提拔任用的意見和建議。