計劃財務部質量范文

前言：我們精心挑選了數篇優質計劃財務部質量文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

一、財務經理委派制

山東事業部財務負責人由農房集團委派，接受農房集團的領導及監督，在此基礎上山東事業部委派所屬項目公司的財務經理，后者接受事業部的領導及監督。充分發揮委派財務經理的監督和服務作用，需要從管理體制和考核上全面的思考。山東各項目公司體量較大，對財務經理的要求較高。財務經理不僅要具有獨立的房地產行業賬務處理能力，熟悉農房集團的財務系統和報表系統，熟悉房地產行業稅收政策和法規，還需要具有一定的綜合協調能力。在具體執行中項目公司財務經理負責所屬項目公司的財務核算和管理工作，其薪資由事業部確定，月發放標準根據集團規定執行，績效獎金由事業部財務部做年度績效考評后發放。

二、財務質量評估機制建立

根據財務質量評估要求，事業部財務部每季度最后一個月底前完成對各項目公司的財務質量評估，并形成書面評估報告。財務質量評估機制，作為項目公司相關職能部門年度工作績效考核的依據之一。首先財務質量評估機制是對項目公司財務部門的考核。對財務部門的考核通過工作質量分值考核表來完成，考核表分日常管理工作和其他工作兩部分，每一部分包含工作內容、工作要求及時間節點、責任人、執行情況、分值統計。財務部工作質量分值考核表采取月初計劃報事業部備案，月末自評報事業部核實的方式。其次財務質量評估機制也是對項目公司財務管理的考核。對項目公司建立一套可以量化和規范的財務管理監督考核指標，包含項目公司的年度經濟指標、資金管理、銷售管理、成本管理等內容。財務經理對這些指標逐一進行跟蹤，如有差異，分析差異產生的原因并進行評估反饋。

三、資金收支預算管理制

為協調各項目公司的資金運作，事業部在集團資金平臺的基礎上建立統一的事業部資金子平臺，管理所屬項目公司的資金。資金收支執行預算管理制。各項目公司應按月在系統中填報《月度資金收支情況一覽表》、《月度資金使用計劃表》，并按照項目公司實際情況分類分項認真如實填寫，由項目公司財務部經理、總經理確認后上報事業部財務部。事業部財務部負責審核和平衡，并根據事業部財務管理流程，上報事業部總經理核準。資金計劃的排列是與實際項目的推進計劃相關聯的，或多或少與實際都不合理，財務經理應依情況分析，對經常計劃失真的項目公司，分析是管理不到位還是相關人員未按照項目進度編制計劃。月度資金的使用應遵循量入而出、量力而行的原則。

四、合同跟蹤管理制

在整個房地產項目開發過程中，從前期規劃到配套安裝、從總包工程到甲供材料將簽訂大量的合同。這些合同涉及的范圍廣、資金量大、付款條款不一，從財務角度如何對這些合同執行跟蹤管理，及時發現問題、減少風險，保證成本核算的準確性，山東事業部特規定了以下執行辦法：事業部財務部指定人員須參與重要合同談判，參與合同會簽，尤其對付款條款、保修金支付、發票內容、涉及稅收落地的安裝及材料混合型合同關注并提供專業性意見。對于集團有標準的格式合同，執行集團標準，其他合同由事業部總結合同履行條款標準；項目公司財務部須對采購系統生成的合同臺賬進行定期核查，合同臺賬核查須結合成本項目與相關會計會計科目的鉤稽關系，如已付款金額、未付款金額、已收發票金額、保證金金額等，且合同臺賬的相關信息須與會計報表與賬簿相符。財務部每月至少與采購系統自動生成的合同臺賬核對一次，及時發現合同增補或遺漏等問題，發現問題與相關部門協調解決。如發現合同違規等方面的問題，及時上報事業部；項目公司財務部負責合同付款環節的審批，財務審批須結合相關部門提交的付款依據核對合同付款條款避免超額付款，驗證發票的真偽及合法性避免稅務風險，核對合同簽約單位、發票開具單位、付款單位的一致性避免法律風險。合同付款環節審批的關鍵是不能超出合同約定的范疇，且合同付款應與工程進度相吻合。如果發現實際付款超出了合同及工程進度的范疇，應與相關部門進行溝通，如需對原有合同進行補充約定的，應要求相關部門補齊資料，完善合同約定，財務部門按照補充后的合同執行。

五、財務分析報告落實制

第2篇

煤礦企業物資采購是煤礦經營活動的一項重要內容，對物資采購進行嚴格把關是降低煤炭生產成本的有效途經，是企業獲取利潤的重要源泉。而煤礦物資采購容易出現超計劃采購、質次價高的情況，造成庫存居高不下，再加上很多財務人員對在物資采購過程中所應擔負的財務監督職責認識不清，認為物資采購本來就是企業供應部門的事，作為財務人員，只要把賬目管好，款項付好就行了，影響了企業經濟利益。因此，必須加強煤礦企業物資采購中的財務監督作用，更好的為企業服務。下面就如何加強物資采購中的財務監督作用談幾點認識。

一、財務對物資采購計劃的監督

一是物資供應部門每月編制的物資采購計劃，應征求財務部門的意見，財務部門應根據當月的生產作業計劃、庫存情況等審查物資采購計劃的合理性。當然，財務人員要審查物資采購計劃，首行應對井下生產工藝流程、材料、配件使用情況了解掌握清楚，如巷道支護方式、每米巷道需用支護材料的數量，計算所需數量。其次再看供應部門庫存量，利用庫存量、當月需用材料數量，確定需要采購的數量。如果財務人員對生產不懂、沒有下過井，就無法審查供應部門的物資采購計劃，只能處于被動地位，按供應部門物資采購計劃執行，談不上對物資采購計劃的監督。二是物資采購計劃的審批，應從下到上進行審批，先有業務人員審批，再有業務部門領導審批，最后經礦級領導審批，而不是從上到下審批。

二、財務對物資采購合同的監督

依法訂立采購合同是避免合同風險、防患于未然的前提條件，也是強化合同管理的基礎。首先，財務人員要對采購經辦部門是否履行職責進行審查。審查采購經辦部門和人員是否對供應商進行調查，包括供貨方的生產狀況、質量保證、供貨能力、企業經營和財務狀況等。合同履行情況審查，如供貨質量、履行合同次數、準時交貨率、合格率、價格水平、合作態度、售后服務等進行審查，在全面了解的基礎上，是否作出選擇合格供應商的正確決策，使合同建立在可行的基礎上。物資采購招標是否按照規范的程序進行，是否存在違反規定的行為發生。其次，財務人員要對合同中規定的品種、規格、數量、質量、交貨時間、賬號、地址、運輸、結算方式等各項內容，按照合法性、可行性、合理性和規范性進行審查。在此基礎上建立物資采購合同臺賬，將已履行的合同整理成冊，妥善保管，以便發生經濟經糾紛及中介機構審計、評估需要。

三、財務對物資采購計劃執行及付款的監督

供應部門必須按審批后的物資采購計劃進行采購，堅決杜絕無計劃采購、臨時計劃采購，盲目采購。對物資采購付款時，從以下幾個方面審查，一是采購事項是否嚴格執行采購計劃，對超出計劃未經批準的，不予報賬，不予付款。二是嚴格執行合同約定，在合同全部履行完畢后，按照合同約定付款。三是對采購計劃的所有資料進行再審查，及有無審計部門比價采購單等。四是對物資采購的程序進行審查，是否符合局二級三審采購規定的程序，對未按規定程序采購的，不予付款。五是對物資采購原始單據的合法性、真實性予以審核，對不符合財稅法規要求的原始單據，不予付款。六是對于財務部門拒付采購事項，相關部門應按照財務制度規定，完善相關手續資料，財務部門審查后，方能付款。七是對采購的低值易耗品、固定資產，相關部門驗收并出具驗收報告單后，財務部門方能付款。

四、財務對物資庫存的監督

財務部門應定期對供應部門的庫存物資進行盤點，主要查明物資的數量與賬、卡是否相符，有無積壓呆滯物資，檢查物資數量有無變化，保管條件是否良好及庫容整潔等。盤點方式要求全面盤點、臨時盤點和永續盤點相結合。物資盤點發現的盈虧、毀損要按規定及進處理，并調整賬面，使賬實相符。盤點時要檢查有沒有以前采購的物資未用，如有，應查明原因，是什么原因造成的，對相關責任人進行處罰。特別是當前我局各單位庫存居高不下，更應重視這方面的工作，應規定采購物資在三個月內未使用的還不及時上報的，視同超計劃采購，對采購人員進行嚴厲處罰。

五、采用先進的物資采購監督技術

在當今信息化飛速發展的時代，不論是供應部門還是財務部門，都應該熟練掌握計算機應用技術，利用網絡收集物資信息, 建立供貨商數據庫、價格信息數據庫并隨時進行數據更新，建立物資采購管理的局域網,將采購計劃申請、采購價格、物資驗收、物資的倉儲、物資的發放、物資的使用情況建立電子臺賬，使財務部門能夠及時掌握供應部門的情況，更好的起到財務監督作用。

第3篇

為了加強公司對外采購、銷售工作管理，適應市場變化，滿足公司經濟發展需要，完善購銷結算工作，特制定本辦法：

一、采購管理

1、根據公司年度制定的經營計劃指標，編制年度各種材料、物資、設備及煤類產品的采購計劃，包括煤炭、木材、糧食、機械設備等各種材料物資的名稱、種類、品種、質量、數量等，由公司各業務部門負責編制。

2、根據年度各項目的采購計劃，搞好市場調查，積極組織貨源，與各供貨方建立長期關系，加強供需雙方互利合作。

3、大批量的采購物資、購、銷雙方經濟業務發生之前，必須簽訂供需合同或購銷協議，合同一式四份，公司財務部門一份，受理業務部門一份，總經理一份，辦公室存檔備查一份。嚴格執行無采購合同不進貨的原則。

4、購、銷雙方簽訂的供需合同必須由公司總經理審核，部門負責人和總經理委托人簽字蓋章后生效，嚴禁無合同進貨。

5、公司業務部門按合同規定的項目種類品種、數量、質量組織采購進貨。

6、到貨場的煤炭、木材、糧食等項材料、物質、設備等商品，必須實行三人驗收制度，采購員、現場保管員、業務部門負責人、進行聯合簽字驗收，驗收單一式四份。業務部門一份，儲備貨場保管員一份，財務部門一份，留存備查一份。

7、煤炭產品的采樣辦法，參照盛隆公司煤炭銷售公司的有關規定執行。木材、糧食及其他產品按行業規定執行。嚴禁弄虛作假，以次充好，一經發現按公司處罰條例嚴肅處理。

8、財務部門做好進場貨物的采購統計工作，日清月結，并將每日的購、銷、結存情況及時準確的上報公司領導。

9、各儲貨場每月盤點一次，公司領導、各業務部門、貨場保管員、財務部門派員參加，保證庫存貨物的準確性和完整性，做到不虧噸、不少量。

二、銷售管理

1、根據公司煤炭、木材、糧食等各種材料物資機械設備等商品的銷售量計劃，開發銷售區域和銷售市場。

2、根據公司全年煤炭、木材、糧食等各種材料物資、機械設備等商品采購量，結合用戶的需求量，大批量的銷售必須與用戶簽訂供需合同。供需合同或協議一式四份，財務部門一份，業務部門一份、總經理一份，辦公室存檔一份。

3、供、需雙方合同簽訂生效前，由公司總經理審核，業務部門負責人和總經理委托人簽字蓋章后生效。嚴格執行無合同不發貨的原則。

4、地銷付煤單是付煤唯一憑證，一式三份，公司業務部門、財務部門、儲煤場各一份。

5、地銷付煤單由業務部門承辦，財務部門、總經理簽字后，儲煤場方可付煤。

6、地銷單注明煤種、品種、數量、單價、提貨期限，如不按期提貨或由余量未提足，此地銷單作廢，余量部分重新辦理地銷審批單。

7、各儲煤場之間互相調撥或上站臺的煤炭產品，實行煤炭調撥單，一式四份，公司業務部門、財務部門、儲煤場各執一份，存檔一份。調撥單注明煤種、品種、數量，嚴格按調撥單煤種、品種、數量付煤。

8、儲煤場付煤時，必須實行三人付煤負責制，業務部門負責人、銷售經辦人、儲煤場現場保管員，認真執行原始票據檢斤制度。做到付煤手續齊備，車位準確，檢斤準確，報數準確，記賬準確，互相監督，不出差錯。不跑車，不超付。

9、儲煤場付煤時間，按照盛隆公司規定時間付煤，早8點至16點，其他時間不準付煤，確屬特殊情況，由公司總經理批準。

三、結算管理

1、公司財務部門負責煤炭、木材、糧食機械設備等各種材料物資的購銷結算工作，根據購銷合同具體條款，按各類商品產品的種類、品種、質量、發熱量、級別、數量、價格等內容進行結算。

2、采購業務的辦理，本著誰經辦、誰負責的原則。嚴格執行采購合同的有關規定。每項經濟業務發生時，業務部門經辦人要及時辦理驗收入庫手續，填制貨物驗收入庫單，驗收單的內容要真實、完整，詳細填寫貨物名稱、種類、品種、規格型號、材質、質量、級別、數量、單價、金額等項內容。經辦人、驗收人、部門負責人簽字蓋章，由計劃統計員填制審批單呈總經理審批，財務部門方可進行賬務處理。

3、批量銷售時，業務部門經辦人要及時辦理貨物（煤炭產品、木材、糧食、鋼材、機械設備等材料物資）出庫手續，根據供銷合同規定的條款，由業務經辦人、儲存庫保管員、業務部門負責人簽字蓋章由計劃統計員填制審批單，總經理審批后，財務部門方可進行賬務處理，并為對方辦理銷貨發貨票等手續。