加強地方金融監管范文

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第1篇

關鍵詞：金融企業；財務管理；財務監管

文章編號：1003-4625(2009)11-0083-02 中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

財務管理是金融管理工作的重要組成部分，金融愈發展，財務愈重要。由于金融企業具有高負債、外部性強等特點，金融企業破產對社會穩定和經濟體系沖擊大。因此，要降低金融企業財務風險所誘發的財政風險就必須從源頭上控制金融企業的財務風險。本文以河南為例，對此問題進行探討。

一、地方金融企業發展狀況及存在的問題

河南省地方金融企業涵蓋農村信用社、城市信用社、城市商業銀行、信托投資公司、證券公司、中小企業擔保公司、財務公司等。截至2008年底，河南省地方金融企業資產總額5587，7億元，負債總額5243，8億元，所有者權益343，9億元，經營業務收入148，9億元，經營業務支出115，8億元，營業利潤33，1億元，凈利潤20億元。總體看，通過不斷深化改革、加強金融資產經營管理，全省地方金融企業運行平穩，資產規模不斷增加，資產質量得到一定改善，整體盈利能力有所提高，但由于歷史或客觀原因，這些金融企業的資產質量較差、風險比較突出，發展中存在的諸多問題仍不容忽視。

(一)發展不夠。金融市場功能的發揮要通過金融機構提供各種中介服務來實現。經驗表明，一地區金融體系的發達與否，與該地區金融機構的數量有極大關系。全省地方金融機構發展不夠，還處于發展的初級階段，主要表現為：一是地方金融機構數量少；二是經營狀況不佳；三是資產質量不高，財務風險大；四是資產流動性差。

(二)包袱沉重。全省地方金融企業在改革和發展中得到國家政策的大力支持，但遠遠沒有解決多年積累的包袱和遺留問題，各地城市信用社合并重組帶來巨額債務，農信社積累的不良貸款產生的負擔也集中顯現。

(三)競爭乏力。隨著我國金融業對外開放和金融體制改革步伐的加快，地方金融企業的競爭壓力越來越大。特別是城市商業銀行和農村信用社，由于先天不足，其生存處境不容樂觀，改革重組任務艱巨。

(四)監管不足。按照中央關于金融機構風險處置的總體要求，金融機構的風險最終由地方政府來承擔。但是，目前地方金融機構的管理、改革和發展的主導權都在金融監管部門，地方政府只起輔助作用，地方金融機構出了問題，只能被動埋單。加之部分地方政府只重使用，輕管理；重事后清理，輕事前監督；國有資產出資人監管不到位，地方金融機構財務監管工作虛化，財政部門缺乏對金融機構實施監管的有效手段，致使財政金融監管效果有限。

二、切實發揮財政職能作用，促進地方金融健康發展

筆者認為，新時期的財政地方金融管理工作要以構建防范與化解金融風險長效機制為核心，充分發揮財政組織分配資源、調控經濟和財務監管等職能，通過支持金融體制改革、促進地方金融業的健康發展，從而促進地方經濟的協調、平穩發展。

(一)發揮財務監管職能，探索風險防范與化解的長效機制

作為政府的重要職能部門，地方財政越來越多地參與并承擔了地方金融事務管理和金融風險處置的工作。在當前金融改革逐步深化，地方金融企業逐步改組改制的形勢下，研究如何建立地方金融風險防范與化解的長效機制，已成為擺在我們面前的現實問題。一要加強對地方金融機構的財務監管。盡快研究制定相應的管理辦法或操作細則。二要加大對地方金融企業財務信息的分析力度，及時進行財務信息分析，督促其加強內控，防范財務風險。三要研究建立財政金融風險預警指標體系和應急機制。

(二)積極參與金融企業改組改制，促進金融機構健康發展

當前地方金融在發展過程中還存在一些自身難以解決的問題，地方金融機構存在的金融風險隱患還未根本消除。因此，財政部門一定要將支持地方金融改革發展作為一項重要的工作來抓，發揮財政部門在地方金融事務管理中的作用。一是切實做好地方金融企業國有資產管理基礎工作，這是深化金融國有企業改革的關鍵。二是主動參與地方金融機構的重組改制工作，增強地方政府對金融資源配備的主導權。

(三)充分利用財政職能，建立和完善農村金融體系

進一步加大財政扶持力度，支持農村金融機構發展。一是積極探索財政出資參股地方金融機構的辦法，通過直接參股，增強金融機構實力，服務地方經濟，更好地發揮財政對金融機構管理和政策引導作用。當前尤其要關注農村信用社深化改革工作，引導和參與農村信用社改組改制，有條件的地方財政可以直接出資參股。要研究農信社在貧困縣區生存與發展所需要的合理補償機制，為農信社在這些地方提供金融服務創造條件。二是支持新型農村金融機構的設立和可持續發展。建立新型農村金融機構是新形勢下發展農村金融、滿足廣大農戶金融需求的重要途徑，各地可結合本地實際，積極探索新型農村金融機構發展模式，財政部門要落實好有關財稅扶持政策。三是健全農村信貸擔保體系，促進農村金融發展。各地要注重發揮各類信用擔保機構的支農作用，通過獎勵、增加政府出資和給予風險補償等手段，建立符合農村特點的擔保機制，逐步改善農村金融生態環境，擴大農業貸款規模。

(四)完善金融企業財務法規政策，盡快出臺操作細則

《金融企業財務通則》、《金融企業國有資本保值增值結果確認暫行辦法》、《金融企業國有資產評估管理暫行辦法》等，這些政策辦法的出臺，對規范地方財政財務監管有著很大的指導意義。新《金融企業財務規則》的出臺是在新形勢下對各級財政部門及金融企業財務管理任務和方式的進一步明確，既是財政部門履行對金融企業財務監管職責的法律依據，又是金融企業依法自主經營的有力保障，操作細則及相關配套管理制度的盡快出臺，將為金融企業的改革與發展在財務管理方面提供良好的制度環境。

第2篇

財政部

加強地方金融企業財務監管

財政部日前印發了《地方金融企業財務監督管理辦法》，要求各級財政部門加強對地方金融企業的財務監督管理，規范地方金融企業的財務行為。《辦法》對地方金融企業固定資產賬面價值和在建工程賬面價值之和占凈資產的比重進行規定，其中，從事銀行業務的最高不得超過40％，從事非銀行業務的最高不得超過50％。《辦法》還要求地方金融企業建立地方金融企業重要財務事項報告制度，在改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰略投資者、產權轉讓、設立子公司、關閉等，以及可能導致企業實際控制權發生變化等事項發生之日起30日內，向地方財政部門報告。

我國

擬增加21萬金融財會領域人才

中國證監會日前召開證監會貫徹全國人才工作會議精神視頻會議，證監會主席助理吳利軍表示，《國家中長期人才發展規劃綱要》中，要求統籌推進11個經濟重點領域的急需緊缺人才隊伍建設，包括金融財會領域。吳利軍表示，金融財會領域人才包含的四類專門人才，全部涉及到證券期貨行業和監管系統，其中，首席或高級經濟學家、高級風險評估師及預測專家，到2020年增加3.3萬人；金融分析、國際會計、資產評估、證券投資及經紀、財務總監等高級金融分析專家，到2020年增加10萬人；金融機構總部和管理部門中層以上管理人員及分支機構負責人，增加5萬人；具有國際資質的注冊會計師、大型企事業單位高級會計人才、具有國際影響力的會計學教授，增加2.7萬人。

審計

審計署

將繼續加大資源環境審計力度

審計署劉家義審計長在桂林召開的世界審計組織環境審計工作組第13次大會上表示，審計署將繼續加大資源環境審計力度。目前，審計署正組織對節能減排資金及鋼鐵、電力等重點行業節能減排政策執行情況進行審計調查，重點關注節能減排政策措施的貫徹執行、階段性目標完成、資金管理使用、重點項目建設和重點企業節能減排等情況。根據審計署規劃，從今年起，省級和計劃單列市審計機關每年將至少開展一項資源審計和一項環境審計，經濟相對比較發達地區的市、縣級審計機關每年至少開展一項資源或環境審計；同時，逐步擴大資源環境審計領域，全面實現資源環境審計多元化。

中國注冊會計師協會

出臺CPA業務指導目錄(2010年)

6月21日，中注協《注冊會計師業務指導目錄(2010年)》。其中列出注冊會計師業務11大類、262項，并將相關業務項目所涉及的主要法律依據、報告使用者、委托人、注冊會計師勝任能力要求、執業準則等逐項加以說明。相較征求意見稿，新增鑒證業務8項：金融監督活動中依法受托的鑒證業務；消化以前年度潛虧專項鑒證；企業內部退休人員支出確認預計負債的專項鑒證；財政監督活動中依法受托的其他鑒證業務；村民(居民)委員會的專項審計；物業維修基金的專項審計；足球俱樂部的專項審計；彩票管理中心的專項鑒證業務。

稅收

鋼材等部分商品出口退稅取消

財政部和國家稅務總局日前聯合下發《關于取消部分商品出口退稅的通知》，明確從7月15日開始，取消包括部分鋼材、有色金屬建材等在內的406個稅號的產品出口退稅。相關人士指出，這次取消部分產品出口退稅政策的力度之大、范圍之廣，始料未及。這次財稅部門不僅一步到位地取消了“兩高一資”產品的出口退稅率，更是將范圍擴大到農產品、醫藥和化工產品等。專家指出，財稅部門選擇在這個時間點取消部分出口退稅，是為了更好完成“十一五”節能減排任務。此舉同時也表明了政府促進結構調整的決心十分堅定。

國家稅務總局

明確環保專用設備等投資抵免所得稅問題

近日，國家稅務總局下發國稅函[2010]256號文件，明確環境保護、節能節水、安全生產等專用設備投資抵免企業所得稅問題。自2009年1月1日起，納稅人購進并實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》范圍內的專用設備并取得增值稅專用發票的，在按照財稅[2008]48號文第二條規定進行稅額抵免時，如增值稅進項稅額允許抵扣，其專用設備投資額不再包括增值稅進項稅額；如增值稅進項稅額不允許抵扣，其專用設備投資額應為增值稅專用發票上注明的價稅合計金額。企業購買專用設備取得普通發票的，其專用設備投資額為普通發票上注明的金額。

政策法規

發改委

下發長三角規劃批復

6月22日，國家發改委正式下發《國務院關于長江三角洲地區區域規劃的批復》全文。在規劃中，長三角被定位為：亞太地區重要的國際門戶、全球重要的現代服務業和先進制造業中心、具有較強國際競爭力的世界級城市群。明確長三角城鎮體系發展整體思路是“一核五副”，更具體把上海、杭州、南京、蘇州、無錫、蘇北和浙西南地區的區域產業發展分別細化。上海和杭州則分別成為長三角地區的北南兩翼現代服務業中心，上海著重發展金融、航運等服務業；杭州重點發展文化創意、旅游休閑、電子商務。區域專家表示，長三角規劃已提高到作為世界級區域城市這一國家戰略的高度。

項目建設違法用地

重點整治

國土資源部、發改委等10部委日前聯合下發通知，要求整治重點項目建設違法用地。通知表示，將建立“違法用地項目清單”，進而對其在投資安排、建設項目環評、建設項目招投標等方面予以限制。通知表示，要鼓勵建設項目節約用地，對于違反國家產業政策的項目，不予核準或審批。在項目建議書、可行性研究等前期工作中，要將征地補償安置費用，耕地開墾費以及按規定應繳納的新增建設用地土地有償使用費等費用納入建設成本，足額列入投資概算。未依法辦理用地手續的，一律不得開工建設。

金融

央行

宣布推進人民幣匯率機制改革

中國人民銀行新聞發言人6月19日發表談話，“進一步推進人民幣匯率形成機制改革，增強人民幣匯率彈性”。2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。在本次國際金融危機最嚴重的時候，許多國家貨幣對美元大幅貶值，而人民幣匯率保持了基本穩定，為抵御國際金融危機發揮了重要作用。當前全球經濟逐步復蘇，我國經濟回升向好的基礎進一步鞏固，經濟運行已趨于平穩，有必要進一步推進人民幣匯率形成機制改革，增強人民幣匯率彈性。進一步推進人民幣匯率形成機制改革，重在堅持以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節。繼續按照已公布的外匯市場匯率浮動區間，對人民幣匯

率浮動進行動態管理和調節。

跨境貿易人民幣結算試點

擴大到20個省市

近日，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局和銀監會聯合《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，擴大跨境貿易人民幣結算試點范圍。此次試點擴大后，跨境貿易人民幣結算試點地區由上海市和廣東省的4個城市擴大到北京、天津、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、廣西、海南、重慶、四川、云南、吉林、黑龍江、、新疆等20個省(自治區、直轄市)；試點業務范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易和其他經常項目人民幣結算；不再限制境外地域，企業可按市場原則選擇使用人民幣結算。跨境貿易人民幣結算的境外地域由港澳、東盟地區擴展到所有國家和地區。

國際

安永、瑞銀

賠款了結南方保健訟案

起始于2003年、因審計與投資銀行相關的中介機構未發現會計舞弊而導致的南方保健投資者訴訟案，以安永和瑞士聯合銀行同意向南方保健的投資者支付2.505億美元達成和解告終。這一和解同時了結了南方保健投資者針對公司及其管理人員、對公司的審計師安永，以及向南方保健提供投行服務的瑞士聯合銀行的一連串訴訟。南方保健的會計舞弊案牽涉到一項人為夸大公司資產與利潤的蓄意欺詐，涉及金額約為27億美元。盡管都同意支付賠償款，但法庭文件顯示，瑞銀與安永始終都否認他們在南方保健案中有任何不端行為。

歐盟

力推全球性銀行稅

新華社援引《愛爾蘭時報》報道，歐盟委員會官員說，已授權他們在即將召開的二十國集團峰會上力推在全球范圍征收銀行稅，以支付今后政府救援破產銀行產生的成本。歐盟一些成員國政府先前表示，如果征收銀行稅不能達成全球性共識，銀行稅將在歐洲范圍內征收。征收全球性銀行稅已于6月早些時候在韓國釜山舉行的二十國集團財政部長和中央銀行行長會議上提及，遭到加拿大、澳大利亞、日本和不少發展中國家反對。報道說，歐盟有關全球性銀行稅的立場已獲美國總統奧巴馬支持。奧巴馬今年1月提議在美國征收相當于銀行資產負債表0.15％的銀行稅，預計可在今后10年內融資1170億美元。

房地美、房利美

第3篇

[關鍵詞]力強；融資平臺；建議；思考

地方政府融資平臺是由地方政府出資設立，并授權其向市場融資，從事公共基礎設施的投融資、建設開發和經營管理等活動，借助政府信用并以經營收入、公共收費和財政收入等為還款來源和保障的企(事)業法人機構，主要形式為國有資產經營公司、開發區投資公司、市政公司等。目前，我市政府融資平臺為落實國家應對國際金融危機而積極擴大內需的方針、保持經濟平穩較快發展有力地融通了資金。“十二五”時期，我市城鎮化水平將提高到65％，城市基礎設施建設和投資需求增加，全社會固定資產投資年均增長30％。隨著發展戰略的推進，資金需求量較大，需要提高融資平臺融資能力。滿足資金需求和促進投資目標完成。為此，筆者思考如下。

一、推進公司化治理

1．融資平臺要擺正關系，加快轉型。按照公司法規定，完善公司法人治理機制。推進公司化管理，進行公司市場化。平臺公司要轉變觀念，準確定位，加強經營管理，提高資本運營能力，擺脫對政府信用的依賴，增強自己獨立造血功能。逐步弱化融資平臺的政府信用，強化公司信用，突出項目經營信用，推行市場化，納入市場化考核。要實現幾個轉變，項目融資到資本和資產運營轉變，由被動清理規范轉型到主動改革完善轉變，由單一融資主體向產融結合的市場主體轉變。要改變既往的為地方政府完成單一融資職能的觀念，要能夠站在發展的角度．重新整合公司的資源，明確平臺公司的定位，規劃平臺公司未來的發展方向，制定平臺公司戰略實施的有效管理機制．從而實現平臺公司的順利轉型，為今后更好發揮平臺公司的融資及自身發展奠定堅實基礎。

2．完善管理體制，轉變經營方向。建立健全現代企業制度，應規范化、公司化，加強股東會、董事會、監事會制度建設。經營投向由公共基礎設施向公共服務的重點市政設施建設轉向，如由路、橋建設向水電氣熱網設施、大型垃圾污水處理設施等，從公益性設施向公共服務轉變，從傳統行業向新興產業和新型經濟服務轉變。

3．整合資源。努力建設“戰略控股集團”或“金融控股公司”。拓展融資平臺投資領域，應投向產業結構調整及產業升級．繼續增強資金與項目的紐帶作用，充分發揮地方政府控制的資產與資本效率，并有效隔離風險。逐步適當開展產業融資平臺建設。加快平臺市場主體經營進程．擺脫被動倒手用于城市基礎設施的“空殼”地位，在項目建設的同時，強化資產和資本運營。整合產業項目和地方性稀缺資源，建設“戰略控股集團”或“金融控股公司”增強自身健康可持續發展的能力，加強對經濟發展的支持力度。一是組建農業農村戰略控股集團或金融控股公司。我市是農業大市，在發展農業農村經濟，推進城市化進程中資金需求量大．應充分整合資源，按照公司法，組建相應農業農村融資平臺，爭取更多資金支持農業農村經濟發展，加快城市化進程。二是以市級政府融資平臺為主，整合區、縣(市)政府融資平臺資源，組建戰略控股集團，壯大市級政府融資平臺資產，提高資產質量，把市級融資平臺經營業務擴展到農業農村或其他產業領域，充分利用農業農村資源，進入可贏利的經營領域。向產業融資控股集團轉變，提高市級政府融資平臺經營收入，促進市級政府融資平臺健康可持續發展。三是以市級政府融資平臺為主，整合金融資源，可否考慮貸轉股，按資產比例實行金融部分控股；或整合其他地方性銀行、證券、保險、信托及租賃機構等金融資源組建金融控股公司，支持市級融資平臺建設．逐步建立規范的金融控股集團。

二、提高融資能力