合規經營文化范文

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第1篇

一、明確合規文化建設的目標，蛟河市農發行從合規意識入手，制定符合業務特色、針對性更強的合規文化建設方案，形成符合農發行業務經營特點，從業人員認同的合規文化理念。

二、蛟河農發行領導帶頭，全員參與，講合規、倡合規，營造合規文化氛圍，各業務部門和從業人員積極參與，加強宣傳，將合規文化建設目標和合規經營理念普及到每位員工的心中。

三、強化合規文化是建設合規經營的制度基礎。蛟河市支行在各項業務開展中培育健康的合規文化與合規經營，以制度為保障，用制度引導行為，通過制度約束，防范道德風險。

四、以人為本，切實加強員工隊伍建設。蛟河市農發行合規文化建設體現以人為本的思想，注重保持每名員工的積極性、創造性，提升個人能力，培養團隊精神，為蛟河農發行各項業務有效發展和合規經營水平的不斷提升，打下堅實的基礎。

淺談糧油信貸管理工作

蔣博宇

為貫徹落實全省農發行分支行行長會議精神，進一步加強糧油信貸管理，根據中國農業發展銀行吉林省分行客戶一處2013[4]號文件《關于開展糧油信貸管理工作調研的通知》要求，結合我行實際工作中反映出來的問題及相關建議報告如下：

誠信積分管理方面

在實際操作中發現，系統中定義的針對企業的扣分項相對較少且分值分布不均，可以將一些問題細化并分攤扣分分值，避免因問題的輕重程度不同而產生同樣的扣分結果。

糧油庫存網絡監控方面

糧油庫存網絡監控，從我行實際情況看，面臨“三個難題”。一是收購期間，難于核對監管入庫糧油。二是對購銷企業糧油庫存的動態控制缺乏有效手段。三是技術上，如果普及該方法需要相對較大的資金需求，且對設備的檢修維護工作量也較大。

糧油庫存第三方監管方面

由于縣支行工作人員數量較少，可以借鑒商業銀行的模式，由監管公司來完成庫存監管任務。但通過調查，企業對第三方監管公司反映出的態度增加企業的財務費用。

糧油庫存質押方面

由于我行信用敞口較大，對企業發放的信用貸款的風險也相對較大，通過庫存質押能夠有效的將庫存監管與風險防范相結合，在法律上對我行信貸資金提供更強的保障。

農發行磐石市支行經營效益穩步提升

延忠民

磐石市農發行在貫徹落實國家宏觀政策和上級行的安排部署的基礎上，繼續著力強化信貸支農，突出加強基礎管理，大力支持農村基礎設施建設項目，為支持該市農業和農村經濟發展作出了突出的貢獻，全行自身經營也取得階段性的成果。

截止到2013年10月份累計發放收購貸款73367萬元，貸款余額186834萬元，確保國家調控和惠農政策的落實；累計發放非經營性貸款（政府融資平臺）78000萬元，有效支持了企業的發展和產業升級。

截止到今年10月份該行在農業服務業發展方面進行的比較順利。今后該行將繼續按照國家政策性銀行的相關要求重點扶持糧食收購企業，并加大對中儲糧的信貸支持；繼續支持農村基礎設施中的路網建設和土地收儲項目，要在前期工作的基礎上，加大對政府融資平臺項目的支持力度。

農發行磐石市支行

會計基礎管理工作初顯成效

第2篇

關鍵詞：內部控制;合規管理;特色文化建設

金融業是經營風險的行業，風險管理必須是貫穿金融業經營發展的主線，處于金融業重要位置的商業銀行更應是如此。如今，隨著社會進步、經濟發展，商業銀行的產品創新、業務種類不斷增多，其日常經營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經營失誤倒閉;1997年爆發東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發全球性金融危機。因此，商業銀行決策者十分重視防范風險、內控合規在當前銀行經營發展中的作用，并視為第一核心競爭力。

一、商業銀行內部控制的含義

根據中國銀行業監督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業銀行內部控制指引》，商業銀行內部控制是指為實現經營目標，商業銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，其外延包括內部控制的目標、范疇及原則。

內部控制有四大目標：（一）確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;（二）確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

內部控制的范疇既包括顯形的各種規章制度，又包括看不見的銀行內控文化和內控理念。

內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現在：（一）商業銀行的任何業務過程、操作環節、所有部門及崗位均要存在內部控制，各項決策或操作也應有案可查;（二）防范風險、審慎經營是內部控制的出發點，商業銀行的經營管理，特別是設立新的機構或開辦新的業務，都以“內控優先”為要求;（三）內部控制要有高度的權威性，任何人都要受到內部控制的約束，同時應當及時反饋和糾正內部控制存在的問題;（四）內部控制的監督、評價部門與內部控制的建設、執行部門應相互獨立，內部控制監督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。

二、我國商業銀行內控體制建設的現狀和不足

自《商業銀行內部控制指引》施行以來，我國商業銀行內控體制建設從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業銀行都依照《指引》，成立獨立內控部門，制定相關內部稽核檢查制度，培養內控管理人才隊伍，加快完善自身內控體系。例如，中國工商銀行結合多年在內控管理實踐的積累經驗，在新形勢下以COSO內部控制整體框架為基礎，構建起由內控環境、風險識別與評估、業務規章制度與措施、合規性監督檢查、獨立的內部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內控管理委員會和內控合規部門，負責統籌部署和承擔具體內控、合規管理工作。制度建設方面，工行在各層級工作單位推廣應用《業務操作指南》，周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規范》，對個金、對公業務流程進行優化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創新性內控評價信息平臺，加大資金投入開發覆蓋全業務領域的信息系統，實施數據治理工程，提高信息披露質量。其他商業銀行也針對自身實際情況各自開展內控合規建設。

然而，當前我國商業銀行內控體制建設的也存在很多問題，主要包括：（一）內控制度體系還需繼續完善。因銀行業內控制度體系建設尚處在起步階段，存在不同經營層級制度銜接不充分，導致控制不到位或控制重復;（二）內控制度在實際監督中牽制不足。多數銀行內部監督力量無法達到應占比重，內控人員素質與內控合規職能的高標準相背離;（三）內控合規文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規”讓位于“發展”現象仍然存在，一些人特別是基層網點工作人員“重業績、輕內控”的思想比較嚴重。

三、構建特色內控合規文化對銀行經營發展的影響

內控合規文化是商業銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業銀行企業文化的靈魂。針對自身經營發展特點，建立一整套有特色的內控合規文化，是充實商業銀行企業文化的重中之重。那么，構建特色內控合規文化，對銀行經營發展有著怎樣的影響呢？具體來說：

構建特色內控合規文化有利于防范操作風險。“凡事預則立，不預則廢。”銀行大部分業務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內控合規意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經濟利益損失。通過構建特色內控合規文化，向員工灌輸“控制風險、合規操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導員工在日常工作中規范操作，有效防范操作風險。

構建特色內控合規文化有利于提高內控管理水平。由于大多數商業銀行的內控合規團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內控合規的新鮮血液，組成人員在內控合規工作領域還不能稱得上是“高素質、高起點、業務精通”。加大構建特色內控合規文化力度，對員工不斷地進行培訓和專業培養，不僅可以增強前臺業務人員的內控合規意識，更為重要的是提高了內控合規系統人員的整體素質，使之能更好地勝任內控合規管理工作。同時，構建特色內控合規文化，可以增強全行上下對內部控制的重視程度，為內控體制全局建設提供思想指導，促進整個商業銀行內控管理水平的提高。

構建特色內控合規文化有利于增強業務創新能力。歸根結底，商業銀行經營發展與所有工商企業一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業務創新、服務創新能力是構建特色內控合規文化的出發點和落腳點。構建特色內控合規文化，可以使商業銀行在進行業務創新、服務創新的過程中堅持以“內控優先”為基本原則，建立相應創新型內控合規管理制度，全面評估新技能、新產品、新業務、新服務存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規范操作流程和風險控制精髓，為商業銀行全面協調可持續發展保駕護航。

四、加快特色內控合規文化建設的具體措施

（一）統攬全局、總體規劃，加強內控合規文化頂層設計

建設特色內控合規文化，是商業銀行形成內部控制完整體系的關鍵。因此，做好特色內控合規文化頂層設計，有計劃、有戰略、有步驟地構建適用于各個專業、各項業務、各種人群的內控合規核心價值文化，是關系到商業銀行長遠發展的一項系統工程。首先，商業銀行總行級別企業文化部門應該結合實際，總結各分行、支行內控合規的實踐經驗，制定出通行于全行的內控合規文化，并納入自身企業文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內控合規文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網點”及同級別工作單位間的內控合規文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內控合規文化的踐行情況。

（二）建立健全內控合規文化宣傳推廣長效機制

通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內控合規文化，形成內控合規文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓、會議、考試等載體，定期開展內控合規文化教育學習;借助銀行內部網訊、互聯網、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內控合規文化，公布內控合規成績;讓員工把內控合規文化銘于心、踐于行，各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動，營造親切友好的內控合規文化氛圍。

（三）施行科學有效的內控合規獎懲辦法

根據《商業銀行內部控制指引》和中國人民銀行、銀監會及商業銀行內部關于內控合規方面的各項政策規定，對內控合規管理人員的權、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內控合規工作質量。另一方面，形成制度化的內控合規獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優秀內控合規員工、領導、部門給予物質和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。

參考文獻：

第3篇

【關鍵詞】城鄉發展；規劃管理；體系改革

兵馬未動，糧草先行。在古代，人們就已經有了規劃的思想。而21世紀的城鄉規劃工作直接關乎著城鄉建設的未來，且規劃實施工作具有一定的不可逆性，一旦規劃付諸實施，就很難實現逆轉，城鄉規劃工作的重要性不言而喻。近年來隨著城鄉規劃工作的進一步開展，暴露出了不少的問題，本文就針對城鄉規劃中存在的問題及發展困境，探討一下城鄉規劃所面臨問題的應對措施。

一、城鄉規劃的背景及意義

城鄉規劃包括以下幾部分的內容：城鎮體系規劃、城市規劃、鎮規劃、鄉規劃以及村莊規劃，城鄉規劃工作具有促進城鄉經濟協調發展的重要作用。實行改革開放以來，隨著城市化和工業化的共同發展，城市人口規模及產業規模迅速擴張，城市化進程的快速推進，給周邊地區造成的影響也不斷增強，城鄉差距進一步增大，成為困擾我國經濟社會發展的重要難題。在新時期下，城鄉規劃無疑是實現城鄉協調發展的重要途徑，具有十分重要的實踐意義。

二、現階段城鄉規劃面臨的問題

由于我國經濟社會發展環境的變化及各地區條件不同造成的限制，原有的城鄉規劃體系暴露出很多與各地區實際發展不符合的問題，主要可以概括為以下幾個方面：

1.制度問題

由于制度問題，造成了部分地區城鄉規劃工作部僅不能實現城鄉統籌發展，還在一定程度上加劇了城鄉分割。長時期以來實施的城鄉規劃自身存在著一定的矛盾性，城鄉規劃的幾個內容之間由于不同的行政單位組織編制問題，缺乏必要的銜接性，使城鄉規劃一直被動的處在城鄉分治的狀態。另一方面，由于城鎮建設用地較為緊張，突破了城市規劃所限，違規征用大量土地，造成了城鄉建設用地資源的嚴重浪費。

2.村鎮規劃水平低，機構不健全

在我國中西部地區，鄉鎮規劃工作相對較為落后，除了工作隊伍編制問題，還存在著村鎮規劃機構不健全等問題，規劃管理水平較為落后，致使規劃專業人才的缺乏，規劃管理觀念具有相對的滯后性。

3.地區性差異問題

城市規劃工作中對地區間差異性的忽視是現階段城市規劃面臨的突出問題之一，雖然地區間實際建設用地存在著較大的差異，但是建設部門制定的人均建設用地標準沒有考慮到地區間差異性的問題，缺乏因地制宜的具體細化標準。另一方面，由于東西部地區在地形方面的差異，處于高原或沙漠周邊的城市，生態環境相對來說比較脆弱，規劃指標不宜進行提高。相反的，針對平原城市的實際發展需要，可以適當的提高規劃標準，擴大城市規模，減少用地緊張問題帶來的不利影響，但是這些內容并沒有被納入到城市人均規劃建設用地標準之中。

4.區域動態發展問題

20世紀90年代初期，由于我國城市經濟總體水平相對較低，除了省會城市、直轄市及沿海開放城市之外，剩余城市的城市化及工業化水平處于起步或發展階段，剩余勞動力沒有產生像現在階段的大規模流動。但是隨著改革開放的不斷深入發展以及城市工業化發展水平的不斷提高，工業區的泛濫建設及城市用地規模的加速擴張，在一定程度上減低了規劃的權威性。規劃工作缺乏符合實際標準的動態調整，沒有從長遠角度分析城鄉發展新形式下所形成的用地需求。

5.城市之間缺乏相互聯系

城市規劃工作規劃對象太偏重于單個城市的規劃管理，沒有充分考慮到各個城市與城市之間的相互聯系作用。雖然在城鄉規劃用地標準方面已及涉及到了城市對外交通的用地需求，但是沒有深刻的認識到城市發展并非是獨立運行的，而是在同其他城市經濟聯系的過程之中實現功能及結構的調整，并隨著城市空間的拓展隨之出現城市群或都市圈。

三、城鄉規劃問題的應對策略

1.整個規劃體系，建立全面覆蓋的地域規劃系統

首先，規劃體系的制定應嚴格堅持不同等級城市及城鎮協調發展的原則，進一步完善城鄉規劃體系，改革城鄉規劃編制辦法，做到城鄉之間的統籌規劃發展。對于目前偏重于城市發展，忽略鄉鎮建設的規劃弊端，積極記性規劃制度上的創新，在統籌規劃的安排下，盡快實現城鄉規劃及管理一體化。

其次，要將整個行政區域視為一個相互聯系的地域系統，優化城鄉資源各要素之間的綜合配置及利用，對農用土地的利用作出規范化處理，從而有效實現土地資源的集約化高效利用。與此同時，應對各個地區之間存在的不同矛盾及尖銳問題，展開專項城鄉統籌規劃，集中力量解決區域內矛盾較為突出的問題。

2.引進現代科學技術，加強對城鄉規劃的實時動態監管

針對我國城市建設規模的浩大性及對土地資源的強烈需求性，土地資源利用狀況混亂的局面，城鄉規劃管理部門應做好規劃信息的處理及利用工作，將現代技術信息系統引入到城鄉規劃與城市建設之中，做到從服務社會到動態監管、從問題分析到規劃決策都能在強大的信息技術手段下進行。并充分利用現代遙感技術、地理信息技術系統加強對城鄉規劃的動態檢測，對規劃過程中出現的違規問題做到及時發現，及時處理。

3.加強城鄉規劃管理人才培訓，提升規劃管理水平

目前階段的國內城鄉規劃專業管理人員數量相對較少，且專業素質技能偏低，不能有效應對我國較為復雜的城鄉規劃管理問題及復雜現狀。所以，應在加強城鄉規劃管理部門專業人員培訓，使之能跟上現代化城鄉規劃建設步伐的同時，提供優惠的政策及物質條件，將城市規劃建設管理人員引入到鄉鎮規劃建設部門，做到城鄉規劃建設的統籌發展。

四、城鄉規劃需重點處理的幾個關系

1.城鄉規劃與城鎮等級的關系

城市等級越高，在規劃過程中對土地資源的需求量也越大，土地利用也相對較為集約。針對這一現狀，在日后的城鄉規劃土地用地標準制定時，在遵循依法依規及集約用地的原則下，適當調整城鄉規劃內部土地利用結構，通過中心鎮的建立，適當疏散中心城市人口及產業新城建設布局，實現建設用地占補平衡的目的。

2.城鄉規劃與主體功能區的關系

城市的發展是離不開當地區域的自然生態環境的，因此，城鄉規劃發展應依據區域功能的不同設立不同的標準，促使各地城鄉規劃發展能與與主體功能定位相適合。首先，地方政府編制城鄉規劃應以區域主體功能為切入點，尋求空間資源在城鄉規劃中的優化配置。其次，適當放寬或限制城鄉建設用地使用規模，合理調整產業布局，通過合理的人口引導流動，促進城鄉規劃與區域主體功能的協調發展。

3.城鄉規劃與城鎮化的關系

城鄉規劃的注重點是內配資源的優化配置，但并不是簡單意義上的用地規模擴張，新形式下的城鄉規劃應立足于城鄉關系的協調建設。應做到將城鄉規劃建設過程中的用地調整與失地補償充分聯系起來，并根據區域內具體情況，計算出相適應的補償標準，避免“圈地”現象帶來的城鄉矛盾問題。另一方面，城鄉規劃建設應從統籌發展的大局出發，通過產業優化和人口空間的分布調整，分化城鄉之間人口、資源及環境之間存在的突出矛盾。

結語

在當前的新形勢下，城鄉規劃管理要正確處理好規劃管理權下放與統一的關系，城市與鄉鎮之間的等級關系、規劃與區域主體功能之間的關系，認清現階段城鄉規劃管理的問題，注重城鄉之間的統籌發展，建立城鄉協同發展的良性機制。

參考文獻