風險管理與保險的關系范文

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第1篇

關鍵詞：工程總承包，承包商，風險，風險管理措施

 

國際工程承包涉及到工程所在國的政治和經濟局勢、國際關系、通貨膨脹情況、該國相關的政策與法律規定、外匯管制辦法等，而且還可能遇到不同的業主、不同的技術標準和規范、不同的地理和氣候條件。。國際承包商處于這樣復雜多變的環境中，必然存在較大風險。另外，由于當今國際工程承包市場供大于求，業主通常可以毫不費力地將本該由他自己承擔的風險轉嫁給工程承包商，所以國際工程承包歷來被認為是一項風險事業，風險管理對于國際工程承包的重要意義不言而喻。本文將從承包商可能遇到的風險以及承包商可采取的相應風險管理措施來闡述國際工程總承包的風險管理。

一、 承包商可能遇到的風險

1．項目選擇工作中蘊藏的風險

包括項目選擇不慎、業主難以合作、項目資金不足、不公平交易等。

2．項目決策階段的風險

（1）信息處理風險。

工程承包市場上有多種多樣的信息，歸納起來有三種：一是無中生有、胡亂編造的信息；二是有其事但因時過境遷再無實際價值的信息；三是沒有特定價值的馬路消息。由于未能全面而準確地掌握有關的信息，往往會使決策失誤。

（2）中介與人風險。

一是中介或人的水平太低，難以承擔承包商委托的任務，而使承包商的利益受損；二是人為獲取私利，不擇手段，與業主串通，而使承包商遭受損失。

（3）聯合保標與業主買標風險。

聯合保標系指一國多家公司在一個由其占主導地位的承包市場競爭同一個工程項目。這種策略存在的問題是這些承包商之間的聯盟能否長久，第一次作出貢獻的公司在以后是否一定能得到回報，承包商會或駐外經商處的協商保標策略是否能長久。

業主買標風險系指某些業主通過聘請若干承包公司故意低價投標以迫使正常報價的承包商主動壓價。

（4）報價策略中的風險。

1）低價奪標，寄盈利希望于索賠。由于索賠是一項高難度的工作，能否成功取決于多方面因素。

2）低價奪標進入市場，寄盈利希望于后續工程。由于承包市場的形勢變幻莫測，如果承包商不能獲得后續項目，由第一個項目下場的大量設備和人員將不得不轉移他處，從而造成巨額損失。

3）倚仗技術優勢報高價。可能由于價格過高，使自己失去中標機會。

4）倚仗關系優勢，輕信對方許諾。國際競標當然離不開渠道和關系。若是政府工程，自然可以依仗政府協議或兩國之間的關系，甚至可以借助政府力量施加影響。但是國際金融機構提供貸款的項目很難憑關系取勝。如果承包商意識不到這一點，寄希望于打通關系和疏通渠道，甚至贈以重金，其結果只能是白白耗費錢財，而且一旦事情敗露，無疑將被取消中標資格，甚至受到法律制裁。

5）對合作對象失去警惕，被人利用。

6）報價技巧使用不當，弄巧成拙。報價技巧是獲得理想經濟效益的重要手段，但技巧使用不當則可能弄巧成拙。常見的情況有以下幾種:一是不平衡報價。出于索賠的目的，這是完全正確的，但如果估算錯誤或因未曾復核圖紙而對一些本來可以追加工程的子項內容報價過低，但追加工程款時以該報價為基礎計算，則承包商將承擔損失；二是以退為進策略。承包商許諾對方種種好處，目的是為了獲取項目或爭取預想的好處。但有時業主非常精明，識破了承包商的意圖，將計就計，胃口越來越大，最后承包商無法招架；三是抽象報價。承包商在奪標時為給業主造成低價印象，有意識地對一些子項報出抽象籠統的價格，留待履約再逐步細化，進而層層加碼要價。但如果履約時承包商不注意積累資料，不能找出適當的依據，且與監理工程師合作不好，則當初的抽象報價將很難通過具體化內容而追加款項，從而導致增加的開支無法收回。

3、合同風險

承包商的合同風險常見于以下情況：

（1）不平等條款。

（2）合同中關鍵名詞定義不準確。

（3）條款遺漏或含糊不清。

（4）業主無國際慣例常識。

（5）未吃透合同條款就急于簽約。

4、項目管理風險

（1）工程管理。

工程項目施工周期長，涉及部門多，所需產品種類和數量巨大，如果建設項目整體管理水平低，可能導致費用超支、工期拖延、質量低劣，從而遭致巨額罰款甚至被沒收履約保函。

（2）合同管理。

合同管理主要是利用合同條款保護自己的合法權益，擴大受益。合同管理是承包商獲利的關鍵手段，不善于管理合同的承包商絕對不可能獲得理想的經濟效益。

（3）物資管理。

物資管理直接關系到工程能否順利按計劃進行，材料能否充足供應，人員能否充分發揮效力等一系列問題，這些問題直接或間接地影響工程效益。物資管理同樣要求科學化，既要保證工程的需要，又不能大量囤積材料而占用大筆資金，尤其是資金具有時間價值，材料早購與晚購結果是不一樣的。市場充滿著激烈的競爭，如果物資管理人員不掌握準確的價格信息和可靠的資源，對物價變化趨勢缺乏預見，其可能遭受的損失將是巨大的。

(4)財務管理。

承包工程的財務管理工作包括資金運作、催款收款和保函的跟蹤和保護。財務工作貫穿工程項目的始終，任何一個環節的疏忽或差錯都可能導致重大風險。

（5）責任風險

工程承包是基于合同當事人的責任、權利和義務的法律行為，承包商對其承攬的工程任務負有不可推卸的責任，而承擔工程承包合同的責任是有一定風險的。

承包商的責任風險主要發生在以下幾方面:

1）職業責任風險。

工程承包商被認為是運用專業知識為他人服務的職業，他對自己所從事的職業必須承擔責任。承包商的職業責任主要體現在工程的技術和質量方面，工程任務非常繁重，常常會因某一局部的疏忽差錯或施工拙劣而影響全局，甚至給工程留下隱患。

2）法律責任風險。

工程承包是法律行為，合同當事人負有不可推卸的法律責任。法律責任包括民事責任和刑事責任。。承包商應承擔的法律責任主要是民事責任，民事責任的后果是經濟賠償，這對承包商來說無疑是一項不容忽視的風險。除了民事責任外，承包商有時也難免承擔刑事責任，特別是由于技術錯誤或人為失誤造成房屋倒塌或傷害人命等，承包商都必須承擔刑事責任。

3）替代責任風險。

工程承包商是工程承包合同的當事人，要為與之發生合作關系的分包商、材料供應商在工程承包合同范圍內的行為承擔各種責任。

二、承包商的風險管理措施

承包商針對其承包工程各階段最常遇到的、對其威脅最大的風險可采取相應的管理措施。

1．針對項目選擇和締約風險的應對措施

（1）評價客戶。承包商在決定承接任務前必須弄清客戶的真實背景、資金狀況、信譽等情況。

（2）對業主采取相應措施。包括：

1）了解項目資金落實情況。

2）在合同中列入足夠的保護條款，明確規定合同支付辦法、支付期限及不能按時支付工程款情況下承包商可享有的合法權利。

3）規定在履行合同期間以書面協議為依據。。

4）堅持平等、自愿交易原則。

5）堅持合理分攤風險。

6）確保及時收取工程款。

（3）謹慎選擇分包公司。

（4）與監理工程師配合好工作。尤其要注意的是：發生爭論時采取降溫、滯后處理的辦法；不可拿原則做交易；任何時候都不可改變合同文件。

2.決策階段的風險管理措施

（1）信息處理要謹慎。

（2）警惕中介和。

（3）投標時排除外來干擾。

（4）不可孤立機械地運用報價策略技巧。

3.合同風險的管理措施

要取得一份公正完善的合同，承包商必須具備淵博的知識、豐富的經驗以及對工程所在國的政策法規和相關技術規范的深入了解。

4.項目管理風險的應對措施

項目管理風險主要表現在：合同管理不力、施工中三大控制不良、物資供應和管理不善、財務管理不妥、人事管理不當。

針對以上問題，可以采取以下措施：

（1）締結合同時給雙方履行義務均留有余地，不要限定太死。

（2）配合監理工程師，做好質量、進度、費用三大控制。

（3）做好物資供應，加強物資管理。

（4）提高財務管理水平。

（5）加強對勞務人員的有效管理。

5. 責任風險的管理措施

在責任風險管理方面，承包商首先要弄清責任和義務的界限，還要弄清哪些責任不用自己承擔，哪些可以通過投保職業責任險而將責任轉移，哪些是屬于職業責任險的除外責任。弄清這些問題后，承包商才可以駕馭風險甚至巧妙利用。

三、結束語

承包商在承包工程的每一個環節都會有風險。風險并不可怕，只要對將要面臨的風險有正確的認識，并能采取相應的風險管理措施，就能有效地防范和化解工程項目的一些重大風險，從而獲得項目的成功和最大利益。所以說風險管理對于國際工程承包有著及其重大的意義。

參考文獻：

[1]余建星．工程項目風險管理[H]．天津：天津大學出版社,2006．

[2]弗蘭克．哈里斯，羅納德．麥卡弗．現代建筑管理[M]．中國建筑工業出版社．2001．

[3]喬林.建筑工程施工風險與保險[M].上海:上海科學技術文獻出版社,1998

[4]李侃．建筑工程項目管理中的風險管理與風險轉移對策[J]．經濟師．2008,(8)：217—218

第2篇

【關鍵詞】建設工程實施期 工程保險 風險

一、建設項目實施過程中的風險要素

（一）建設項目在設計方面的風險

工程項目，實施時，都遵守施工圖紙，所以施工圖紙是項目施工的行為指導。但是一個不完備的設計，很可能導致建成的項目返工重建，或者因為一個小小的環節導致相關設計圖紙的大量變更，而圖紙變更，基本是違反合同的行為。這也是導致工程賠款的一個重要原因。在工程招標時，甲方要仔細查看設計工作，并把設計方案作為定標的一項因素。

（二）建設項目在實施過程中施工風險

在設計確定情況，按照圖紙進行技術型施工，有多種方案，業主必須了解各技術施工存在的風險，并在評估后確定施工方案。

（三）建設項目在施工過程中遭遇的天氣環境風險

古語有云，世事無常，建設項目在施工過程中，有很多風險是不可預知的，像洪水，臺風，地震，火災，凍雨，霧霾等，此類惡劣環境不但會對工程施工造成影響，還可能對已經完工的項目造成破壞，所以乙方在擬定招標文件時，要充分考慮到不可抗拒的因素，合同規定等級之外的因素造成的損失，由雙方承擔，乙方一般只為工期的延誤做出實質性補償。

二、我國工程保險發展現狀分析

西方發達國家，工程保險制度發展十分健全，我國與之相比，相差甚遠，究其主要原因：

（1）施工方管理層風險意識淡薄，對工程保險問題認識不足。在建設項目施工階段，存在風險，但并不意味著一定會發生。施工管理層存在僥幸心理，一廂情愿的相信不幸的事應該不會發生在自己身上，還為節省保險的費用，從而提高工程的總體利潤而沾沾自喜。

（2）中國保險行業制度不完善，發展落后。我國的保險行業從起步到今天，才發展了三十多年，由于從業人員素質不高，險種單一，保險公司管理落后，中國保險行業一直不被人們看好。一些無良的保險公司也給整個行當抹黑。但是隨著市場經濟的發展，中國的保險行業也在一直進步，現在逐漸形成了競爭的局面，雖然保險行業在這兩年發展迅猛，但保險公司還是因為缺乏懂技術的專業人才，監督工程保險合同的實施能力薄弱，沒辦法給現有的工程項目提供令人滿意的服務。制約了中國保險行業在工程項目中的發展。

（3）我國保險法法律在工程保險這塊法律條文不夠完善。我國推行的《保險法》，雖然在法規上對某些工程保險有所規定，但是我國缺乏與之配套的保險制度。而且我國很多基礎建設項目的主體都是國家政府，這就使得保險受益主體不明確，而根據保險法，工程保險主體不明晰的情況下，是不能開展保險業務的。在國外，切實關系到國家人民的利益的工程項目，是被強制必須有工程保險的，而且對投保人，收益人，投保內容做出了相關規定，而我國在這方面并沒有明確的法律法規。

（4）我國沒有相應的投保擔保機構。在發達國家，除了有健全的保險制度，還有輔助的保險中介機構。投保人購買保險，為的是轉移項目風險，獲得經濟方面的安全保障。但中國很多投保人在遭遇風險后都得不到相應的賠償，其中最重要的原因就是購買保險的人對保險法規不夠了解，容易上當受騙，這時就需要一個具備專業知識的機構幫你與保險機構談判，并且作為你利益的代表，這就是我們常說的保險中介機構。

三、工程保險的重要作用

（1）工程項目在施工過程中，存在諸多風險，例如建筑施工風險，由于設計方面或者施工方面的失誤導致施工人員傷亡，或者造成第三方的財產人生傷亡。都會增加施工項目的成本，而購買工程保險則能將此類風險轉移給保險公司。確保施工單位的經濟安全。

（2）工程保險的發展可以健全我國市場經濟。由于最近幾年我國基礎性設施建設進一步加大，國家對工程投入數額巨大。作為眾多項目的投資人，工程安全直接關系國家利益。工程保險的實施，將國家資金以投保的方式投入企業，既能幫助保險企業發展壯大，也讓企業幫助分擔國家工程的風險。流動資金進入保險公司，保險公司用于投資，可以帶動市場活性，擴大內需，拉動中國GDP增長，帶來社會跟經濟的雙重效益，并且確保國家利益遭受最小的損害。

（3）工程保險能增強建設單位以及施工單位的抵抗風險的能力。保險說白了就是風險轉移加經濟補償，客戶購買保險，支付一定的費用，當發生風險時，保險公司提供經濟支助。客戶購買保險，但不是所有的購買保險的客戶都會有風險發生，所以保險公司只不過是把其他購買保險費用轉移到急需資金的企業身上，對市場，也形成了一種良好的資金循環調動。

第3篇

[關鍵詞]人力資源外包；風險；防范

隨著知識經濟時代的到來和科學技術的飛速發展，人才成了企業的核心競爭力。如何招聘、培養、留著人才成了企業逐步重視的問題。現階段，許多企業根據需要將自己的薄弱環節或非核心環節交由其他企業或組織進行管理，以降低人力成本，實現效率最大化。

一、人力資源外包的概念及內容：

美國著名管理學者彼得德魯克曾經說過：“任何企業中僅做后臺支持而不創造營業額的工作都應該外包出去，任何不提供向高級發展機會的活動、業務也應該采用外包的形式。”人力資源外包是指依據雙方簽訂的服務協議，將企業人力資源部分業務(包括人員招聘、工資發放、薪酬方案設計、福利保險管理、員工培訓與開發等)的持續管理責任轉包給第三方服務商進行管理的活動。

二、人力資源外包的風險：

1、法律政策風險：

我國的人力資源外包行業處于成長初期，目前尚無相應的、完善的法律法規作為規范外包行業的依據，使得人力資源管理外包處于“無法可依”的環境，這造成了外包行業中存在著相當的魚龍混雜、專業化程度不高的外包機構。在實際操作中，企業只能借鑒以往的經驗，但并未形成一套行之有效、具有可操作性的程序或規則。

2、員工流失風險：

企業人力資源管理外包在某種意義上對員工來說是一種變革，企業原來的管理流程、職責分配、員工職業發展規劃勢必發生不同程度的變化。員工會產生某種心理的不穩定性，從而直接或間接地影響到工作情緒，挫傷工作積極性，導致員工的流動率升高，造成企業運營效率下降。

3、文化沖突風險：

企業文化的形成是一個長期發展的過程，一旦形成就難以改變。企業與外包服務商在合作過程中即使雙方在目的性方面一致，也可能存在文化障礙，包括各自的企業理念、員工價值觀、行為規范等。若外包服務商沒能深刻了解企業的文化，為企業量身打造管理服務，就難免造成服務質量與效率的下降。同時，企業現有的流程、規章制度、組織架構是否使用外包服務都將關系到外包活動的成效，因為外包的成果最終是要通過企業自身的應用和實施來發揮效用的。

4、外包服務商風險：

在人力資源外包中。企業和外包服務商之間形成了一種“委托一”的關系，外包服務商對企業造成的風險，突出表現在：

(1)由于現實中存在信息不對稱，企業和外包服務商相比往往處于不利的位置，企業無法全面準確的了解外包服務上的社會聲譽、經營業績、工作能力等與自身利益息息相關的信息，從而企業面臨著無法選擇合適的外包服務商：

(2)在長期的合作中，外包服務商掌握了企業大量的信息和機密，而我國目前尚無完善的法律法規規范外包行業的運作，其商業機密或所有權信息可能會泄露給競爭對手，從而使企業面臨潛在的風險：

(3)外包后，外包服務上可能未盡力執行受托工作的道德風險，他們有可能通過降低服務質量等方法來降低管理成本，如果企業沒能對外包服務上進行有效監控，很容易使得服務商的工作偏離正常的方向，從而使企業的外包或許未能達到預期的效果。

三、人力資源外包的風險防范：

1、進一步完善外包服務業相關法律法規：

政府應盡快制定并完善相應的法律法規，規范人力資源外包服務市場，用法律、法規來明確企業、外包服務商、企業員工之間的權利與義務，從而為外包服務業這一新興產業的健康、有序發展提供規范化的法律基礎。

2、加強與企業內部員工的溝通：

在外包業務實施前。首先要讓員工認識到人力資源外包的內容和服務商的相關情況，使員工充分理解人力資源外包將對企業帶來的利益。同時在外包過程中，可能會造成部分員工不能適合相關崗位而遭到轉崗、解雇，企業應與這些利益相關人員進行充分的溝通，做好安置工作。同時要及時聽取內部員工的意見和建議，并向外包服務商反應，以協助其根據企業的實際情況改進工作，提高外包的服務質量，又可提高內部人員對外包活動的積極性。

3、審慎選擇外包項目：

企業在實施人力資源外包前應分析是否需要人力資源外包，人力資源管理的哪些活動需要外包。企業要收集內部詳盡信息，區分核心業務和非核心業務，一般情況下，企業的員工招聘、發放薪酬、勞動關系管理等一般性的人力資源管理活動可以考慮外包，對于企業的核心業務不能外包，以保證企業的信息安全。

4、與外包服務商簽訂完善的合同：

在選擇外包服務商時，要重點考察其信譽、質量、可靠性等，最好選擇企業所熟悉的或者曾經合作過的服務商，這可以防止不熟悉帶來的企業機密泄露的風險。同時請專門的法律人員完善企業所擬定的合同，來確定雙方的權利和義務。

在進行人力資源外包風險管理時，建立風險預警管理體系可以企業時刻關注外包過程的變化。跟蹤、檢查外包商的行動與企業計劃目標的偏離程度，并及時進行調整。企業可以根據需要建立監控外包服務商工作績效的指標，對其工作績效進行定期評分，以監控其外包服務質量。

我國的人力資源管理外包還處于起步階段，盡管存在著一些風險，但如果企業能夠對其進行全面、深刻的認識，并采取積極有效的風險控制，就可以防范外包中的風險，最終為企業帶來更大的經濟效益。

參考文獻：

[1]劉兵、郭彩云，企業人力資源管理外包理論與方法，中國經濟出版社，2006