金融企業(yè)社會責(zé)任缺失問題分析范文

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摘要：金融危機的爆發(fā)與蔓延，金融企業(yè)需要承擔(dān)主要的社會責(zé)任。本文從以下幾個方面闡述了法律視域下金融企業(yè)社會責(zé)任缺失問題：第一部分為引言部分，主要闡述我國金融企業(yè)社會責(zé)任的現(xiàn)狀；其二，從社會責(zé)任內(nèi)涵以及金融企業(yè)承擔(dān)的必要性予以闡述；其三，從金融企業(yè)社會責(zé)任缺失原因進行分析；其四，闡述了強化我國金融企業(yè)社會責(zé)任的策略。由此基于法律視角，來明確金融企業(yè)的社會責(zé)任，期望能夠由此促使我國金融企業(yè)轉(zhuǎn)向良性、可持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

關(guān)鍵詞：法律視域下；金融企業(yè)；社會責(zé)任；缺失問題；分析

聯(lián)合國勞動署官員指出：企業(yè)社會責(zé)任一方面對中國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展造成影響，另一方面對中國企業(yè)的國際競爭力造成影響。我國金融企業(yè)社會責(zé)任感提高的同時，暴露出了諸多的問題。其一，企業(yè)社會整理利益觀念差；我國部分企業(yè)過分重視短期利益忽視長遠金融風(fēng)險，對農(nóng)村等弱勢群體的重視程度不足，所能提供的金融服務(wù)較小，從而出現(xiàn)經(jīng)營理念不強的情況。其二，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任處于被動地位，我國企業(yè)社會責(zé)任的履行大多依靠法規(guī)強制。其三，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的層次較低，遵紀守法是企業(yè)的基本社會責(zé)任，其是企業(yè)社會責(zé)任的最低層次要求，并不能完全代表企業(yè)的社會責(zé)任。其四，企業(yè)社會責(zé)任的缺失，企業(yè)在實際發(fā)展中未能與民生發(fā)展相結(jié)合。

一、我國企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵及承擔(dān)必要性

（一）企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵當前社會各界尚未對企業(yè)的社會責(zé)任形成統(tǒng)一的認知，現(xiàn)關(guān)于記錄有關(guān)企業(yè)社會責(zé)任的概念中，最早始于1924年的謝爾頓——美國諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者——米爾頓•弗里德曼對社會責(zé)任進行定義。其指出：企業(yè)應(yīng)該且必須在法律法規(guī)制度范圍之內(nèi)開展經(jīng)營活動，充分運用自身的優(yōu)勢資源開展經(jīng)營活動以獲取或者增加企業(yè)的社會利潤；美國另一位學(xué)者——阿奇•B•卡羅爾提出關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的概念，其認為企業(yè)的社會責(zé)任一方面是企業(yè)在社會活動中應(yīng)當履行的義務(wù)，另一方面是社會對企業(yè)的要求，與此同時企業(yè)應(yīng)該遵循法度、重視倫理、多行公益。綜合上述，國外學(xué)者關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的理解，主要包括了企業(yè)的經(jīng)濟、法律、倫理以及慈善等四個方面的責(zé)任。我國學(xué)者多以卡羅爾定義為基礎(chǔ)構(gòu)建社會企業(yè)責(zé)任概念。面對經(jīng)濟全球化的背景環(huán)境，企業(yè)、企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任以及發(fā)揮的社會作用，均呈現(xiàn)出擴大化的趨勢，即經(jīng)濟全球化必然要求全球責(zé)任。現(xiàn)階段，企業(yè)責(zé)任不僅僅是股東尋求自身利益最大化的需求，同時還包括最大限度提升其他方面的經(jīng)濟效益[1]。

（二）金融企業(yè)社會責(zé)任的承擔(dān)必要性金融作為特殊行業(yè)，金融企業(yè)需要承擔(dān)的社會責(zé)任，不僅對企業(yè)自身具有重要作用，而且對于社會發(fā)展而言，也起到了重要的作用。從社會現(xiàn)實需求層面對金融企業(yè)社會責(zé)任進行分析，實體經(jīng)濟的重要支撐包括了銀行、證券企業(yè)以及保險企業(yè)。此類企業(yè)一方面要承擔(dān)經(jīng)濟調(diào)節(jié)和資源配置的功能，另一方面需要承擔(dān)風(fēng)險管理的功能，在為企業(yè)以及個人提供服務(wù)的同時社會家庭存在緊密聯(lián)系。盡管國內(nèi)社會環(huán)境以及整體經(jīng)濟依然處在轉(zhuǎn)軌的階段，推行和實施企業(yè)社會責(zé)任處在摸索的階段，但是金融企業(yè)應(yīng)該先于其他行業(yè)主動去承擔(dān)社會責(zé)任，進而為該行業(yè)的長遠發(fā)展提供幫助。有學(xué)者提出，為尋求企業(yè)的長遠利益，企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的社會責(zé)任主要包括了商業(yè)名譽、風(fēng)險管理、投資者關(guān)系、雇員關(guān)系、競爭力、社會許可、運營有效以及學(xué)習(xí)創(chuàng)新8個方面[2]。從國家發(fā)展戰(zhàn)略角度進行分析，構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容之一就是企業(yè)應(yīng)承擔(dān)社會責(zé)任，因此企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任已經(jīng)成為貫徹和落實科學(xué)發(fā)展觀的一個必然性要求。我國既倡導(dǎo)建設(shè)民主法治、安定有序的社會，又倡導(dǎo)建設(shè)誠信友愛、充滿活力、人與社會和諧發(fā)展的社會，將以人為本作為工作開展的核心，在實現(xiàn)經(jīng)濟全面發(fā)展的同時促進經(jīng)濟的長期穩(wěn)定發(fā)展。由此可見，倡導(dǎo)和落實企業(yè)的社會責(zé)任，已經(jīng)成為了和諧社會和科學(xué)發(fā)展觀等貫徹落實的需要。從國際層面看，全球發(fā)展潮流之一便是企業(yè)社會責(zé)任的落實，國際社會要求跨國公司發(fā)揮引領(lǐng)作用，國際組織對企業(yè)的社會責(zé)任予以量化處理，促使其成為國際一流企業(yè)發(fā)展的公認指標。社會實踐證實，企業(yè)生存之本是承擔(dān)社會責(zé)任，即企業(yè)具有社會責(zé)任感、全社會具有社會責(zé)任感，是社會具備可持續(xù)發(fā)展能力的表現(xiàn)。

二、我國金融企業(yè)社會責(zé)任缺失原因分析

（一）歷史與制度因素受到歷史因素的影響，即我國長時間處在計劃經(jīng)濟模式下，導(dǎo)致了部分企業(yè)關(guān)于社會責(zé)任方面的問題未能夠從理論層面得到探討。長時間內(nèi)，企業(yè)僅僅依靠單純的社會大生產(chǎn)執(zhí)行國家計劃，成長與計劃經(jīng)濟體制下的企業(yè)存在的一些問題以及弊端均被藏起來了，無法真正暴露在社會大眾的眼中。CSR研究提供企業(yè)發(fā)展所需要的客觀環(huán)境，受改革開放影響建立起的市場經(jīng)濟體制下，諸多企業(yè)并未能夠?qū)ψ陨淼纳鐣?zé)任形成高度重視。以往我國的企業(yè)耗費諸多精力做好產(chǎn)品、做活經(jīng)營，其主要目的在于，實現(xiàn)企業(yè)的長期穩(wěn)定生存。正是由于歷史與制度因素，造成了企業(yè)并未擁有足夠的精力去關(guān)注企業(yè)社會責(zé)任的建立，政府也未出臺強有力方案懲治損害社會利益的企業(yè)。

（二）企業(yè)自身因素我國一方面在積極地謀求企業(yè)最大化的利潤，另一方面在尋求創(chuàng)造最大化的經(jīng)濟利潤。受到利潤追求的驅(qū)使，企業(yè)低估了自身的風(fēng)險，并未及時采取風(fēng)險防范措施，例如美國出現(xiàn)的次貸危機，誘發(fā)了全球性金融危機，從中可以發(fā)現(xiàn)，部分金融企業(yè)存在見利忘義的情況，部分金融機構(gòu)存在見利忘險的情況，進而導(dǎo)致企業(yè)社會責(zé)任的缺失。（三）監(jiān)督力度不足就現(xiàn)階段的企業(yè)社會責(zé)任而言，相關(guān)利益組織在該方面的監(jiān)督力度明顯不足，其主要表現(xiàn)在，我國尚未能夠建立起條件成熟的法律法規(guī)以及政策制度，社會利益組織的條件建立不成熟，而且社會影響力受到一定程度的限制。正是由于上述因素，導(dǎo)致了相關(guān)利益組織在對企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的社會責(zé)任方面敦促效果不顯著。

三、強化我國金融企業(yè)社會責(zé)任的策略

（一）強化政府及非政府組織作用就政府組織作用的強化而言，我國處于計劃經(jīng)濟過度到市場經(jīng)濟的時期，政府在這一時期經(jīng)濟建設(shè)途中占據(jù)著主導(dǎo)地位。但我國金融企業(yè)由于自身基礎(chǔ)力量較為薄弱，社會責(zé)任建立依然需要結(jié)借助于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)力量。就非政府組織作用的強化而言，通過分析西方國家的企業(yè)社會責(zé)任發(fā)展歷史可以了解到，實現(xiàn)企業(yè)主動地承擔(dān)社會責(zé)任需要一個較長的時間，而在這一時間段內(nèi)充分運用非政府組織的具有重要的意義。例如，2006年北京成立了中國企業(yè)社會責(zé)任聯(lián)盟，即民間NGO先驅(qū)者，其標志中國已經(jīng)在企業(yè)社會責(zé)任領(lǐng)域建立起第一個規(guī)范化組織機構(gòu)。該機構(gòu)聯(lián)合社會力量，與企業(yè)一同推進中國企業(yè)有組織地開展企業(yè)社會責(zé)任事業(yè)，并從理論方面為中國企業(yè)落實企業(yè)社會責(zé)任提供指導(dǎo)以及支持[3]。

（二）加強企業(yè)文化建設(shè)及法律法規(guī)建設(shè)加強企業(yè)文化的建設(shè)進程，有主于企業(yè)經(jīng)營管理人員形成先進的經(jīng)營管理理念，即以人為本理念。例如：浦發(fā)銀行提倡責(zé)任浦發(fā)等經(jīng)營理念，將社會責(zé)任履行作為企業(yè)工作的重點和企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，并將此類經(jīng)營理念編入到發(fā)展規(guī)劃之中。浦發(fā)銀行的做法表達了企業(yè)努力實現(xiàn)緊密結(jié)合社會責(zé)任和經(jīng)濟行為，尋求社會利益，創(chuàng)建股東、員工以及社會等相關(guān)者的諸多利益，從而滿足企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需求。加強企業(yè)文化建設(shè)，有助于金融機構(gòu)有效處理知易難行的難題，不斷踐行和體驗社會責(zé)任，加快建設(shè)法律體系、強化執(zhí)法力度。我國金融企業(yè)樹立起責(zé)任觀念之后，進一步完善金融責(zé)任機制，全面推進責(zé)任法制化、完善責(zé)任評估機制等。這樣做的主要目的包括兩方面：一方面能夠發(fā)揮政府規(guī)則的制定作用，另一方面能夠發(fā)揮政府規(guī)則監(jiān)督實施作用。

（三）建立管理標準及管理體系在社會責(zé)任的認定和審核過程中，需要金融企業(yè)積極主動地參與到其中，以便能夠在早期監(jiān)理其完善的社會責(zé)任管理標準以及體系。金融行業(yè)協(xié)會采用多種方式制定符合商業(yè)銀行的責(zé)任標準、責(zé)任規(guī)范以及相關(guān)規(guī)章制度，以敦促企業(yè)能夠積極參與到國際社會責(zé)任組織中。針對商業(yè)銀行等企業(yè)的多項業(yè)務(wù)管理活動進行規(guī)范，促進商業(yè)銀行積極參與到國際社會責(zé)任組織之中，以國際環(huán)保標準為參照依據(jù)，要求銀行客戶同樣應(yīng)該遵守自身的責(zé)任以及義務(wù)。四、結(jié)語金融企業(yè)的地位獨特，不僅影響著整個國家經(jīng)濟的發(fā)展，而且影響著社會安全，其較之于一般企業(yè)，影響力十分巨大，即除了對自身可持續(xù)發(fā)展造成直接影響之外，還對其他企業(yè)的社會責(zé)任價值觀造成直接或者間接性的影響。故需要將企業(yè)經(jīng)營發(fā)展同國家戰(zhàn)略發(fā)展目標結(jié)合，有效防控金融風(fēng)險，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和金融的安全穩(wěn)定。

參考文獻：

[1]樓建波，甘培忠.企業(yè)社會責(zé)任專論[M].北京：北京大學(xué)出版社，2009．

[2]趙墅艷.論強化企業(yè)社會責(zé)任法律機制的構(gòu)建[J].中國商貿(mào)，2011（9）：217-218.

[3]曹彥玲.探索和思考當前企業(yè)社會責(zé)任實現(xiàn)的法律機制[J].法制傅覽，2015（2）：181-185.

作者：盧婉婷 單位：廣西英華國際職業(yè)學(xué)院