中小企業融資難的策略范文

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《中外企業家雜志》2015年第五期

一、中小企業融資現狀

（一）國內市場萎縮。國際市場的萎縮直接導致了國內中小企業出口下降，生產過量的產品進入國內市場參與競爭，產品過剩導致出口產業萎縮開始裁員，裁員便進一步導致消費市場萎縮從而形成惡性循環。

（二）“融資渠道單一狹窄。我國金融市場不健全，企業的融資渠道狹窄、金融危機以及債務危機使得本來就受資金嚴重短缺壓力的中小企業難上加難。銀行融資:渠道單一，往往對中小企業有最高數額的限制，而且對中小企業的融資借貸的審批態度相當嚴格，從而導致中小企業融資難、門檻高、數額低、程序復雜。

（三）稅賦過重。我國中小企業稅賦過重是個不爭的事實。無論是從名義稅賦、宏觀稅賦還是實際稅賦來看，我國中小企業的稅賦都偏高。有數據顯示：“中國名義稅賦包括增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、印花稅、房產稅等多類繁復的稅目。其中中小企業的稅收占銷售收入的負擔率為6.81%，高于全國各類企業6.65%的平均水平。稅收占資產總額的負擔率為4.9%，遠高于全國1.91%的平均水平。”過重的稅賦不但增加了企業的負擔同時降低了企業的投資能力和競爭能力。盡管政府已經采取了一些措施來減輕中小企業的稅收負擔，但這些措施的效果畢竟有限。總體來看，國有中小企業的稅收負擔還是很重。

（四）勞動力成本上升。改革開放以來，中國經濟保持高速增長，農村勞動力轉移和勞動人口占比持續上升，但這一增長在2004年后開始弱化，部分地區出現用工荒，尤其以制造業為重，這就造成了勞動力成本上升。此外生產成本相對于產品價格而言升幅較大。一方面國家“兩防”（防過熱、防通脹）的政策導致了產品價格下降；而另一方面能源等原材料卻呈上升態勢。在加之人民幣匯率上升，一些出口中小企業已經到了虧損的地步。

二、中小企業融資難的原因剖析

（一）企業內部原因1.中小企業經營穩定性差。中小企業規模小、在信息收集、市場分析方面投入少、缺乏強大資金支持、易受行業變化、經濟景氣性以及金融環境變化的影響，而銀行一向最重視資金安全，重視還款的穩定性，因而銀行一般不愿將款貸給高風險的中小企業。2.中小企業的規模和信用水平低。我國的中小企業一般而言規模較低。由于所有權與經營權未能完全分離，會計賬目混亂、資金管理制度不健全，中小企業自身削弱了其自己融資的能力，加之社會詢證系統和信用信息系統制度建設的滯后，導致銀行與企業之間信息渠道不暢通，雙方信息不對稱，也影響了中小企業融資的信用水平。3.可提供的擔保抵押的財產少，與銀行關系惡劣。中小企業規模小，可用于做擔保的固定資產相對少，也無雄厚的資金做后盾，而穩健的銀行面對高風險的中小企業不愿其以流動資產做抵押。因而，就算銀行愿意放貸也常常會提高融資條件。在增加了融資成本的同時降低了融資效率。近年來由于部分中小企業信用觀念淡薄，以各種方式逃、賴銀行債務，銀行出于這一方面的考慮也相應的降低了向中小企業投資放貸的意愿。

（二）外部環境原因1.政府部分缺乏對中小企業融資的政策傾斜到目前為止，我國未曾出臺一部完整的有關中小企業的法律，在很多事實方面，中小企業在法律和權力等方面的待遇是不平等的。相對于國外許多國家，我國的經濟政策、金融政策中缺乏針對中小企業的融資便利和優惠。2.未設有專門的金融管理機構我國的中小企業一般以城鎮企業為主，分設分管在各級政府及各產業部門，沒有專門的管理機構，也沒有成立專門為中小企業服務的金融借貸機構。相比其他國家而言，如韓國、日本等均成立了由政府設立的專門的中小企業銀行或中小企業融資機構。在這方面，我國的中小企業在依靠政府資金發展的依存度上明顯削弱了。3.市場體系不完善就總體環境而言，我國資本市場發展較晚、發育不完善且緩慢，國家的股票市場，證券市場環境也存在諸多弊端，未能推行中小企業體制改革，加之國家對企業發行債券的要求十分嚴格也影響了我國中小企業的融資渠道的擴寬。

三、針對中小企業融資難的對策

“工欲善其事，必先利其器”沒有資金，對于千千萬萬個國內的中小企業而言，即使有再多再好的項目也是徒勞的。面對融資難得瓶頸，我認為有以下幾項對策：

（一）就政府角度而言1.出臺完善相關法律中小企業作為市場經濟的重要組成部分，良好的創業環境需要政府完善。政府應當不斷完善專業性、區域性及行業間的法律諸如《中小企業促進法》、《鄉鎮企業法》、《城鎮集體所有制企業條例》等法律文件，清楚劃分定向募集與非法吸儲的界限，合理利用地下錢莊、合會、企業集資(集股)等地下金融方式，從而提高民間金融的組織化、合法化程度。在法律的強制作用保護中小企業的合法權益，從而為中小企業的發展創造公平競爭的環境。2.相關政策的傾斜出臺相關政策如金融措施，如不斷深化完善大型銀行改革，充分認識到中小企業的重要性，合理分配融資配置，或在銀行內部成立小額貸款融資部門，專門負責中小企業的貸款審批、發放與管理，推進小額貸款試點，鼓勵各大銀行支持中小企業的貸款業務。政府以財政成立專項基金如擔保基金、發展基金、創業基金等，鼓勵、支持、引導中小企業的創立、貸款、發展。在中小企業集中或聚集的地區，重點支持建設一批綜合性公共服務平臺，完善相關配套設施建設。3.加大稅收調控力度稅收政策，一方面要根據現有法律制定針對中小企業合理的稅收征管措施，可以在部分發達地區進行小規模的試點，選擇運營順暢效益良好的中小企業進行實驗，對試點單位的中小企業少征收或不征收中小企業部分稅目，積極發揮稅收在拉動集資、擴大出口、結構轉型、產業升級、促進創業等方面的積極作用；另一方面，積極落實增值稅改革和出口企業的退稅工作，對中小企業的增值稅改革應督促地方政府盡快落實，出口企業的海關稅務實行“手續從簡、方便快捷”的理念，切實保障中小企業的“納稅人”權力。4.完善金融服務體系一邊打破固有的金融壟斷局面，引入競爭機制，提高整個金融資本的利用效率，可以建立數量充足、治理完善、經營高效的中小銀行，使其合理分析市場定位，合理分析和評估市場需求，以自身優勢擴寬市場，使中小銀行更好地為中小企業提供資金支持；另一邊指定定點單位使國有大型銀行為中小企業提供融資、降低借貸門檻、改變借貸限額，鼓勵銀行金融機構加大對中小企業的信貸支持，適當放寬貸款期限。此外，引導中小企業應以地方金融機構為基礎，發揮地理位置優勢，大膽創新，在為自身拓寬融資渠道的同時，提高地方金融機構資金利用率。5.完善信息系統和信用擔保體系強化《合同法》、《擔保法》相關法律法規的執法力度，建立中小企業信息數據庫，消除銀行與企業之間的信息不對稱，使中小企業信息系統正常運作。修訂國有銀行現有的信用評定體系，使其適用于我國中小企業。引導國有銀行調整現有信用評定策略，消除歧視中小企業的評定項目。依據我國實際情況，參照國外經驗，成立專門為中小企業提供擔保的信用擔保體系，如成立信用擔保機構，由政府、社會中介機構、企業和銀行共同建立的中小企業銀行融資擔保基金，由中央和地方共同監管，以利于信用擔保機構正常運作。

（二）就企業自身而言1.發揮優勢，走特色創新之路充實自身企業要想獲得銀行的貸款，首先要提高自身實力。如今中國的中小企業依靠低成本勞動力的傳統優勢正面臨著嚴峻挑戰。中小銀行應明確市場定位，依靠自身貼近消費者、貼近市場的有利條件，避開大企業關注的市場，將資源集中于有限的市場上進行專業化經營，向小而專、小而優、小兒特的方向發展，憑借其靈活高效的經營機制和顯著的經營特色，在需求多樣化、多層次的市場中取得優勢。此外，中小企業應充分利用國內外現有高新技術產品，改善產品質量、降低成本、以市場需求為導向，積極與科研單位，大專院校分享科研、技術成果，簽訂用人協議，引入高素質人才，從長遠上提高自主創新能力，提高自身實力，為融資叩響門鈴。2.進行信用體系建設，提高自身信譽很多大型銀行不愿借貸給中小企業。一方面在于中小企業自身的資金實力薄弱；另一方面也是很大一個原因在于部分中小企業借貸信譽差。針對這一問題，中小企業在努力增強自身實力的同時還應努力提高企業信譽。中小企業應該強化內部管理，強化財務制度管理，在企業會計賬目上不做假不做亂，積極納稅，絕不偷、逃、漏稅，高效提供全面、準確的企業財務報告。在社會公益活動中積極貢獻自己的力量，響應國家號召支持扶住農村、支持農村的活動，支持社區建設，加強與金融機構的合作，建立新型銀企關系。遵循誠信原則，切實履行借貸合同規定的義務，增強信用意識，及時歸還欠款，保持優秀的銀行交易記錄，杜絕不良記錄，樹立良好的企業法人形象。3.進行網絡化經營，向社會尋求融資通道21世紀是知識經濟的時代，在全球化、科技高速發展的今天，電子化、網絡化已經普及到生活、工作的各個角落。中小企業處于當今社會，要想發展壯大必須重視網絡，利用電子商務，通過電子商務及網絡平臺來宣傳自己、了解市場、搜集信息，嘗試從網絡平臺上開闊新天地，拓寬融資渠道。此外，民間借貸在一定程度上可以彌補銀行信貸不足，緩解中小企業生產經營資金的臨時空缺，故而中小企業可以借助自身靠近鄉鎮、貼近消費者的地緣、人緣優勢，廣泛利用商會、鄉鎮以及地方政府，通過成立民間的基金會和向民間借貸等方式，充分發揮民間借貸手續簡便、快捷、靈活便利、借貸雙方信息對稱、溝通順暢、約束條件少、成本低等特點，合法通過民間集資方式融資。這一方面有利于中小企業延展融資渠道；另一方面也提高了民間資金的利用效率，為民間帶來了經濟收益，如此，民間金融與中小企業長期互動、互利，相互推進，雙方共贏取得良性發展。

作者：李曉旭單位：渤海大學