銀行信貸業務的制度范文

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【摘要】通過分析，國內銀行在信貸審批方面存在一些制度缺陷，突出表現在：優秀信貸文化的短缺、背離權責對等原則的信貸審批體系、科學有效激勵機制的缺位、過長的流程鏈造成的效率損失等。文章提出了對國內商業銀行信貸審批制度的改進建議：塑造以市場為導向、以客戶為中心的信貸文化、建立責權對等的管理組織架構、完善以利益為核心的內部約束激勵機制、變革信貸審批作業流程等。

【關鍵詞】信貸審批制度缺陷改進策略

一、引言

信貸管理是現代商業銀行經營管理的中心環節。如何進一步通過改進和完善國內銀行的信貸審批制度，降低信貸業務風險，提高信貸業務效率，是當前和今后很長時期需要深入研究的重要課題。

信貸制度包括從貸款發放到貸款收回全過程的制度設計和風險控制，從信貸業務流程的視角可以分為“貸前制度”、“貸時制度”和“貸后制度”。從國內商業銀行實務角度來看，勿庸置疑，信貸審批是風險控制中最重要的一環，信貸審批機制是信貸經營管理機制中最重要的組成部分。信貸審批運行機制由信貸審批機構的組建、審批形式、審批程序、審批權限、審批責任等有關信貸審批運作的管理制度構成。本文所指的“信貸審批制度”涵蓋了客戶申請、受理與調查、審查、審議、審批等各項貸前工作，以及與之相關的各種因素。

二、國有商業銀行信貸審批業務存在的制度缺陷

1、優秀信貸文化的短缺

在商業銀行經營管理中，信貸文化深刻地影響著制度的形成和執行。信貸文化是指銀行管理層倡導的并在長期的信貸業務實踐中逐步形成的，被廣大信貸人員接受和認可的信貸質量意識、風險意識、行為規范意識、市場營銷意識等價值理念，以及信貸流程、信貸政策、程序和原則等主流習慣和做法的總和。商業銀行信貸文化是商業銀行企業文化的重要組成部分。從信貸文化的物質基礎來說，國內商業銀行存在信貸產品短缺，市場定位不明朗，信息一體化、數據集中還不完善，國內銀行員工責任重、考核繁雜、缺乏自主權的狀況。從精神層面的信貸意識來說，存在對借款人設置重重關卡、可以隨時掌握企業生殺大權的“高姿態”的狀況，以“應付考核”、“完成任務”為工作中心的局面，甚至存在常見的“拍腦袋”做決策的方式。

2、背離權責對等原則的信貸審批體系

信貸資產是商業銀行賴以盈利的基礎，是銀行經營的對象，它以貨幣資金為表現形態，具有不同于其他實體資產的運動特點和要求，但其管理和控制過程具有主觀性，這一矛盾決定了信貸管理過程必須遵循其獨有的運動規律。商業銀行制定的各種信貸制度和操作規程，必須建立在對各個相關機構、部門及相應人員有明確的權責界定的基礎上。真正落實這一點尤為重要，因為在我國銀行信貸實踐中，長期以來有章不循、違章操作而給銀行帶來了損失，卻無人負責、無人受罰或者沒有受到實質性處罰的現象比較普遍。強調落實信貸責任制，有利于形成令行禁止、嚴守規章的工作作風。同時，要調動起信貸風險管理部門、審計部門、稽核部門、會計主管等監控業務風險的主動性，定期對他們的工作進行評價，必要時就要追究其監控不力的責任，促使其發揮應有的職能。

3、科學有效的激勵與約束機制的缺失

新制度經濟學指出，激勵績效是評價制度優劣的主要指標之一。成功的制度其一個特征是應以人為本，以“人”為“經濟人”作為制度制定的出發點，滿足其私利性，激發其追逐利益的積極性。目前信貸管理體制最為突出和急需解決的問題在于激勵與約束機制的缺失，它直接關系到信貸資產質量、贏利水平、相關利益者積極性的調動、關系如何界定、有效處罰違規等問題。而在現實中由于國有商業銀行產權改革尚不到位，傳統用工制度的制約以及激勵與約束機制的不健全，都給信貸業務的發展帶來大量負面影響。盡管信貸責任認定制度在部分銀行已經實施，但由于種種原因并沒有落實和貫徹好，這種局面如果長期下去，必將帶來很大的負面影響。同樣，激勵機制問題解決不好，會挫傷相關利益者的積極性，也將會對信貸資源的配置效率帶來影響。

4、過長的流程鏈造成的效率損失

國有商業銀行貸款業務流程呈現的特點是層次多、環節多，而運行效率不足。由于環節多，導致一筆貸款經手人員多，產生職責不清。以縣級支行報送一筆省行權限內的貸款為例，從支行受理項目起到省行行長簽批同意，至少涉及30個人簽字，涉及部門環節達8個：支行業務科——支行領導——二級行盡職調查小組——二級行風險評審委員會——二級行領導——一級行盡職調查小組——一級行風險評審委員會——一級行領導。在該流程中，貸前調查、項目評估、盡職調查、風險評審、貸款審批等環節都要寫出相應的報告，經過兩次盡職調查，兩次風險評審，不僅重復勞動，效率低下，而且不易明確責任。

一筆貸款經過的環節和過程如此復雜，不僅不利于提高效率服務客戶，而且由于環節多不利于分清責任，難以達到控制風險的目的，也極容易因效率低下，而失去客戶和市場。

三、基于制度分析的改進策略

當前，以市場為導向、以客戶為中心、以風險控制為重點的信貸管理體制改革已成為我國國有商業銀行商業化改革的一個重點。貸款審批制度則是信貸管理體制的核心，國有商業銀行應高度重視貸款審批制度建設，積極探索適應市場經濟要求的行之有效的貸款審批制度。

1、塑造以市場為導向、以客戶為中心的信貸文化

建設信貸文化最重要就在于樹立反映信貸管理本質特征和商業銀行經營管理目標要求的信貸理念，通過良好的精神文化指導，推動銀行經營水平的提高。

應確定適合自身發展的目標市場，特別重視對目標市場的選擇，有所為有所不為，以集中力量，提高在目標市場中的競爭力，實現股東效益最大化。應建立以客戶為中心的理念，一方面確立以客戶為導向的經營思想，另一方面，建立發展與客戶的長期合作關系的經營理念。建立以人為本的思想，充分重視人力資源管理，把人才作為商業銀行最重要的資本。培育信貸質量意識，在價值取向上，要把保本生息作為信貸的根本目標，寧愿犧牲短期利益，也不能放松貸款的標準，降低貸款的質量。強調規范意識，銀行信貸的每一步運作都涉及到各種法律、法規和政策制度，對制度的任何細微的忽視都可能帶來風險，因此信貸人員必須牢固樹立按章辦事的理念。

2、建立責權對等的管理組織架構

通過組織架構的合理安排來有效地管理經營中的風險，確保股東和其他相關者的利益，這是完善的商業銀行內部治理的要義。應當穩步推進組織架構改革，實行機構扁平化和業務垂直化管理，為上層治理的向下傳導奠定制度基礎。積極借鑒國際商業銀行的先進經驗，結合我國的國情，考慮各行自身規模、戰略、技術、人員等方面的差異，按照集約、高效的經營原則，“以客戶為中心，以市場為導向”實行內部組織架構再造。首先要以業務垂直管理為方向進行流程改造，逐步建立縱橫結合的矩陣式組織架構；其次要合理設置管理鏈長和管理半徑，逐步實現機構扁平化；再次是合理劃分業務流程的前中后臺，實施專業化的管理和運作。通過組織架構的再造，降低管理成本，提高運作效率，強化風險控制，使“上層治理機制”能夠在全行范圍內有效傳導。

設立獨立的業務經營部門、風險管理部門，做到審貸分離，保證風險管理部門的獨立性和權威性，以加強風險控制。在管理體制方面，重要的是保證有關部門特別是風險管理部門管理的垂直化特性，以增強其獨立性、專業性和集中化。

3、完善以利益為核心的內部約束激勵機制

如果說建立現代企業制度的核心是建立起明晰的企業產權結構，那么建立現代商業銀行的核心同樣也在于明確界定金融產權。為實現上述目的，所有者必須建立各種約束機制和激勵機制。長期以來，我國商業銀行包括國有商業銀行和部分股份制商業銀行未能建立起有效的激勵約束機制。從激勵機制看，銀行經營管理人員的收入往往是與行政級別、行員等級緊密掛鉤，與其崗位貢獻和經營業績的相關性較小，與股東價值最大化目標的相關性較小。從約束機制看，有時是強調“零風險”，導致約束過度；有時則是讓違紀人員“易地為官”，導致約束不足和約束不可信。可以通過試行“內部賬戶”等新型收入分配機制，建立和完善共容型激勵機制，改進治理績效。即通過企業成員的“內部賬戶”來實現其“剩余索取權”，員工不僅可以得到工資和其他成本補償，還可以通過“內部賬戶”的支付方式獲取與企業經營相關的剩余利益，形成企業“內部人”自身收入與企業經營效益相聯系的共容激勵制度。首先，建立明確的業績考核與評價體系，形成現代商業銀行以工資、獎金、社會保險、公積金以及股權等多種方式在內的、科學的收入分配新機制；其次，強化內部控制體系建設，建立良好的內部審計以及監督、處罰制度，實現激勵和約束的對等。

4、變革信貸審批作業流程

改善服務、尋求差別化競爭優勢已經成為眾多企業參與市場競爭的重要手段。現代銀行能否根據信貸管理的要求，建立完整的調查、評估、決策流程，并盡可能使流程得到簡化，是關系銀行在信貸市場上競爭力的重要因素。為此，全面流程管理的展開勢在必行。全面流程管理，是指以各種流程為基本控制單元，根據經營戰略的要求，對流程的規劃、設計、構造、協調和持續改善等所有環節實行系統管理，全面協調各種流程之間的相互匹配關系，以解決流程與環境的適應問題。其主旨是要將流程觀念納入銀行管理的核心內容，使銀行所有的資源配置都要根據流程而定，而流程的運行方式要根據客戶的需要而定，從而形成以流程為中心的組織模式。

為了使全面流程管理模式取得成功，銀行必須在以下幾個方面不斷努力。

（1）建立有效的組織保障。包括：建立流程管理機構，配備強有力的領導來負責內部的流程管理工作，制訂各流程之間的動態關系規則。（2）推行面向流程的全面質量管理。全面質量管理強調從下至上的漸進式改善，對銀行審批流程中的各個環節，在經過高層領導授權前提下進行的全方位、廣泛的質量控制和監督。（3）建立基于流程的績效評估系統。基于流程的績效評估系統就是要為銀行信貸審批確立眾多結合了財務指標與非財務指標的評估項，從而使銀行能夠對流程的運行狀況進行持續的檢查和改善。（4）導入企業資源規劃系統。企業資源規劃系統是一個結合了信息技術與管理的新觀念。它能夠整合銀行價值鏈的各種信息，包括財務、會計、人力、營銷等流程所需要的信息，以利于銀行在信貸管理過程中憑借信息的有效整合，縮短服務時間，降低成本，提高效率，增加靈活性。