銀行金融風險管理改善方案范文

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[摘要]國有商業銀行是我國銀行業的主體，為國家經濟建設和社會穩定做出了突出貢獻。目前國有商業銀行需要解決的問題較多，改革任務較重。風險管理是商業銀行管理的核心，國有商業銀行的金融風險隨改革逐漸暴露。制定和實施一系列制度、程序和技術方法，構建科學的全面風險管理體系是國有商業銀行發展的重點。

[關鍵詞]國有商業銀行；風險管理；內部控制

國有商業銀行的股份制改革給銀行帶來了新鮮的血液，但是應該看到阻礙我國國有商業銀行發展的桎梏仍未完全解除，商業銀行的發展還存在著很大的風險。市場經濟的內在屬性決定了任何一個經濟主體在其經營過程中都會遇到風險問題，而商業銀行作為經營貨幣的特殊企業面臨的風險種類及風險暴露程度表現得尤為突出。因此，風險管理是商業銀行管理的核心之一。

一、國有商業銀行面臨的風險分析

一般來說，商業銀行主要面對以下幾種風險：

1．信用風險。商業銀行的信用風險是指由于借款人或市場交易對手的違約而導致損失的可能性。它也是商業銀行中最常見、最主要的風險。雖然我國幾次從四大國有商業銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降到較低水平，但與其他國家相比，其不良貸款仍是相當高的，而且在我國社會信用體系未建立、社會誠信建設尚未根本好轉的情況下，企業和個人逃廢銀行債務的情況仍將大量存在，這在一定程度上導致了我國商業銀行的信用風險依然突出。

2．流動性風險。流動性風險包括兩種形式：市場（產品）流動性風險和現金流（資金）風險，前者是指由于市場交易不足而無法按照當前的交易價值進行交易所造成的風險，后者是指現金流不能滿足債務支出的需要，這種情況往往迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失，甚至導致銀行破產。由于商業銀行存在短存長貸，存貸期限不匹配，時刻面臨資金的需求壓力和供給壓力等特點，所以其對資金的流動性要求較高。但在我國的商業銀行中并未體現出這些特點，這是因為：（1）我國居民的儲蓄率較高；（2）國家獨資的體制給予了國有商業銀行國家信用的強力支持。但是，隨著金融體制改革的深入，國有商業銀行將成為獨立經營，自負盈虧的企業，并且缺少了國家的支持，這樣，流動性危機必然會日益顯現。

3．經營風險。經營風險是指由于不正確的內部操作流程及人員、系統或外部事件導致直接或間接損失的可能性。我國金融業實行分業經營，就導致了商業銀行具有經營對象同質性，貸款對象單一等特點。我國商業銀行的貸款對象大多限定于國有企業，國有企業普遍存在效益不好甚至國有資產流失的情況，嚴重影響了商業銀行貸款本息的收回。并且還存在商業銀行資金過渡進入高風險單一行業的情況，比如股市、房地產等。

4．市場風險。市場風險是指由于金融市場因子（如利率、匯率、股價等）的不利波動而導致的金融資產損失的可能性。

二、國有商業銀行風險管理中存在的問題

現代市場經濟也就是信用經濟，社會信用是維系市場經濟主體之間經濟關系的紐帶。銀行業作為以信用為經營基礎的特殊行業，社會信用狀況對銀行業的發展起到至關重要的作用。我國信用體系尚未健全，國有商業銀行目前存在的問題還比較多，風險性較大，主要概括為以下幾個方面：

1．風險管理制度不科學，管理結構不完善

我國的風險管理制度仍停留在傳統的以文件形式下發規章制度這種管理模式上，造成有些規章制度重疊交叉，有些規章制度不連續的情況。并且上有制度，下不執行，有章不循，違規操作等現象也較多。還存在各部門之間相互監督和相互制約的風險管理程序不明確的現象。由于國有商業銀行產權主體單一，國家是唯一的出資者和所有者，中央政府賦予銀行法人資格，導致國有商業銀行未建立有效的公司治理結構，造成了銀行經營混亂，效益低下，出現嚴重虧損，使之在日益激烈的市場競爭中處于被動的地位。這些都要求國有商業銀行要加快改革步伐，盡早建立起符合市場經濟發展要求的公司治理結構，并使其發揮應有的作用，擺脫原有的行政機關式的管理模式成為改革成功與否的關鍵。

2．風險預警體系不完善，風險量化體系不科學

根據銀監會指引?熏風險預警指標體系包括定量指標和定性指標兩部分。定量指標由資本充足度、信用風險、市場風險、經營風險和流動性風險等5項分類指標組成?熏共22個指標。同時?熏定性指標包括六項分類指標?熏分別為管理層評價、經營環境、公司治理、風險管理與內控、信息披露和重大危機事件。同時?熏風險預警體系根據金融風險的歷史數據和銀行監管經驗?熏確定各指標的預警閥值和權重系數?熏對每個定量指標設置了藍色預警值和紅色預警值。銀行監管部門通過對單個商業銀行的各項預警指標進行連續觀測?熏并將數據導入模型?熏計算其綜合風險分值?熏并獲取相應的預警信號。在此基礎上?熏按照一定的風險轉換矩陣?熏綜合判斷商業銀行的風險預警等級?熏分別給出正常、藍色預警、橙色預警和紅色預警信號。在風險量化方面不精確，頂量分析不足，缺乏風險管理的量化手段；已經存在的量化指標不能體現出來行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調，導致計算結果和實際情況相差太遠。

3．獎懲機制不健全，風險管理構架不完善

獎懲機制不健全的原因主要在于目前我國國有商業銀行的業務指標是績效考核的主要標準，而風險管理指標所占比重很小。這就使風險管理缺乏了動力，挫傷了員工預防風險的積極性。目前還存在有章不循，違章操作的現象，并且還存在國有商業銀行對分支機構管理松、績效考核不合理的現象。風險管理構架的不完善表現在：一是基層行或沒有專門的機構或沒有配備專職的人員，或缺乏高素質的風險分析和監控人員；二是對風險管理部門的職責劃分不清，風險管理部門主要從事組織五級分類和責任認定工作，僅被看作是附屬于前臺經營的服務性工作，一些額外的牽頭和匯總工作占用了其大量的工作精力和時間；三是對風險管理部門的定位不明確，缺乏對同級經營部門行使風險監控的權利。

4．缺乏健康、有序的社會經濟環境，導致商業銀行經營風險加大

目前，在我國尚沒有建立起健全的誠信體系，信用中介服務行業發展嚴重滯后，未能及時公布信用信息，并且已建立的信用中介機構所建的信用數據庫規模普遍偏小，缺乏同業、各業信用紀錄的聯合，無法對市場主體的信用級別做出公正、客觀、真實的評估，再加上各家銀行各自為政，造成一家企業雖然被某家銀行淘汰后仍可成為另一家銀行的優良客戶，造成社會經濟的畸形發展。此外，一些地方政府部門尚未正確看待國有商業銀行的市場經濟主體地位，當政府的社會目標與國有資本經營相沖突時，往往以犧牲國有資本為代價換取社會目標的實現，產生大量政府逃廢債務問題，極大地增加了國有商業銀行的經營成本。

三、改善風險管理的建議

要實現商業銀行的合理發展，就要借鑒國外商業銀行制度的變革經驗，建立現代商業銀行制度的核心在于把銀行的所有權和經營權徹底分離。為此，必須建立起有效的約束和激勵機制，一方面，防止所有者對經營者權力失控，避免“內部人控制現象”，另一方面，激勵經營者在不損害社會整體利益的前提下，追求銀行自身利益的最大化。國有商業銀行的穩定是我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，因此改善風險管理的意義重大。我國銀監會副主席唐雙寧指出，加強對國有商業銀行的監管，要以“三防”、“兩提”、“一改”為重點。我們可以將其觀點細化為以下五個方面：

1．營造良好的風險管理文化

應當在國有商業銀行內部形成以忠誠、守信為基礎，以風險防范為核心的風險管理文化，建立良好的風險與內控管理文化，營造一種良好的風險管理氛圍，使每一個員工對風險管理工作有一種自覺的認同感，并在各自的工作崗位上增強風險防范意識。只有將風險管理作為一個動態過程融入到銀行的日常經營管理過程中，把風險與收益放在同等重要的地位加以綜合管理，才能有助于樹立銀行穩健經營及可持續發展的管理理念。國內商業銀行必須在不斷積累風險管理經驗的基礎上，有意識地在全行樹立起獨特的風險文化理念。

2．完善銀行公司治理結構

引進先進的風險管理理念，首先要解決的便是改善風險管理實施的制度基礎。國有商業銀行應當按照公司法等法律法規的有關規定，根據現代公司治理結構的要求，建立規范的商業銀行公司治理結構，設立商業銀行的股東大會、董事會、監事會、高級經理層，明確劃分各自的權利、責任和利益，以科學、高效的決策、執行和監督機制確保各方獨立運作，有效制衡，以保證銀行的有效運作。

3．健全內部控制結構

銀行所從事的業務是承擔風險的業務，因此，國有商業銀行應建立識別、評估及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。風險管理委員會是代表董事會的最高審議決策機構，是由獨立董事和相關高級管理人員參與的內部風險控制機構。風險管理部門的職能是監督各種風險管理政策和程序的執行，開發風險管理技術，組織對越權授信的盡職調查，風險評審，對業務部門和下屬分支機構的風險管理工作進行管理、檢查和監督。新晨

4．完善稽核檢查制度

首先，應建立獨立、垂直、具有監督權威的內部稽核部門，堅持對各項經營活動進行全面監管。其次，應建立合理有序的內部稽核檢查制度，不斷探索新的方法來保障稽核效果，確保商業銀行經營活動依法合規。第三，改進傳統的稽核方式，要設置科學的量化監控指標體系，科學反映監控對象的主要內容，提升稽核工作的水平。第四，健全對稽核人員的考核約束機制，使其進一步提高工作質量，履行稽核監管職能。

5．采用科學的信息決策系統和風險測評模型

一是應當建立風險管理信息收集系統和決策支持系統，將銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部管理人員作信貸審批、風險審查之用。給銀行整個業務管理過程提供及時、完整、明確的信息來源和信息傳遞渠道；二是借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。比如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法，建立科學而實用的風險測評模型，以提高國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。

總之，國有商業銀行應當建立完整的風險管理制度體系，通過風險管理委員會實現對風險管理的整體戰略管理，通過獨立而權威的風險管理部門實現對銀行內各機構的風險進行有機統一的管理，通過科學的風險管理模式實現對各種類型風險的全面、全過程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現風險管理職責在各業務部門之間的有效協調和聯動管理，實現銀行董事會對風險負有最終責任的管理。

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