商業銀行操作風險防范范文

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1商業銀行操作風險的特點

1．1操作風險的廣泛性

操作風險的覆蓋面較寬。從覆蓋范圍看，操作風險管理幾乎覆蓋了銀行經營管理所有方面的不同風險。既包括發生頻率高、但損失相對較低的日常業務流程處理上的小紕漏，也包括發生頻率低、但一旦發生就會造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災害、大規模舞弊等。操作風險是一個涉及面非常廣的范疇，操作風險管理幾乎涉及銀行內部的所有部門。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風險的所有領域幾乎是不可能的。

1．2操作風險的可控性

操作風險中的風險因素很大比例上來源于銀行的業務操作，屬于銀行可控范圍內的內生風險。業務規模大、交易量大、結構變化迅速的業務領域，受到操作風險沖擊的可能性最大。單個操作風險因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數量關系。所以，對于操作風險，具體業務部門應當承擔第一位責任，董事會應承擔最終責任。

1．3操作風險的對應性

對于信用風險和市場風險而言，風險與報酬存在一一映射關系，但這種關系并不一定適用于操作風險。因為不能保證長時間、持續地獲得回報，而且操作上引起的損失很多情況下與回報的產生沒有任何關系。

1．4操作風險的非正態性

市場風險和信用風險的損失分布基本呈現正態分布，而操作風險的損失分布是很歪斜的。當風險資本正常分配于一個置信度很高水平時，損失分布的“尾巴”將很極端，配置資本可能不可行。不過，大多數人認為，操作風險至少占用了20%的總風險資本，甚至可能占收費業務的50%。

2商業銀行操作風險的成因

2．1管理者和員工在經營指導思想與思想認識上存在誤區

管理者和員工隊伍思想發生質變，理想信念動搖，經不住改革開放和市場經濟所帶來的強大沖擊，從而背離職業道德和規章制度，利用職務之便，想方設法鉆銀行的空子，不惜內外勾結，鋌而走險，引發嚴重的道德風險，使銀行防不勝防。同時，許多營業機構目光局限于完成考核任務，甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績；有的營業機構出現犧牲內控管理為減員增效讓路的情況；許多員工在操作崗位，卻被迫承擔了大量營銷任務。

2．2制度的制定不能與業務發展同步

相對滯后的管理制度與不斷變化的操作程序錯位是操作風險形成的間接原因。進入21世紀以來，國內商業銀行開始認知風險管理理念，著手建立風險管理制度，從總行到分行層層抓管理，處處建制度，形成了比較完整的管理制度體系。然而，隨著現代信息技術的快速發展和高科技管理技能的廣泛應用，新制度與舊制度、新程序與舊版本頻繁更替，程序缺陷和系統故障經常出現，處在較低文化層次和素質結構的業務操作人員不能適應業務程序和管理制度快速創新；有些新開發的業務程序還在逐步適應市場，制度建設相對滯后，有些部位和環節也還存在制度建設盲點。

2．3風險管理機制不健全和風險控制措施不力

風險管理機制不健全，風險控制措施不力，導致部分業務在操作風險防范上缺乏應有的約束力和控制力。如在一些新的金融產品的研發與推出時，往往對開辦此項業務可能產生的風險和漏洞沒有充分估計。因此，在將某一金融產品推向市場時，絕大多數沒有配套出臺相應的風險防范措施和監督管理辦法；另外，雖然制定了一些風險防范措施，但因防范機制不健全，往往在實際工作當中發揮不了應有的作用；同時監督控制機制落實不到位，給犯罪分子提供了可乘之機和伺機作案的環境和土壤。主要是肩負監督管理職責重任的部門和人員未能很好地履行崗位職責，往往礙于關系和情面，能遮就遮，能隱就隱，不敢也不想對被查單位存在的問題如實進行曝光和上報，從而使問題根深蒂固，屢查屢犯，當問題積累到一定程度時就會引起質變，最終導致案件的發生。

2．4銀行高層管理人員缺乏約束力

個別基層行的負責人迫于上級行的任務壓力或是為了一時的政績，公然違法違規，人為造成業務操作人員不能正常執行制度，甚至利用職務權力逼迫下屬違規操作。目前商業銀行各級行實行行長負責制，黨組、黨委一把手也為行長兼任，權力大且集中，內控機構在其領導下工作，監管只能對下，對上存在盲區。這就是廣東開平中國銀行三任行長盜用資金4.83億美元8年未被發現的原因。

2．5基層業務單位重業務拓展、輕內部管理

在拓展業務時，個別基層行違背客觀經濟運行規律，不按科學發展觀的要求辦事，存在重業務拓展、輕內部管理的現象。更有甚者，為了業務的發展甚至把規章制度拋在一邊，一味滿足客戶提出的無理要求，使一些本該認真貫徹執行的規章制度流于形式，形同虛設。

3商業銀行操作風險防范機制的構建

3．1注重文化建設，形成內在約束的良好氣氛

要建立操作風險控制文化。內部控制文化包括銀行員工的風險觀、風險控制意識和風險管理職業道德等。內部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現的過程。目前，我國商業銀行依法合規經營意識薄弱，內控文化并未真正建立，特別是基層機構部分工作人員還未充分認識到內控和風險管理的內涵。因此，要全面提高銀行員工的風險控制意識，養成照章辦事的習慣。

3．2強化制度建設，建立健全內控制度

稽核監督部門在組織上應當具有獨立性，在處理與被稽核監督對象的關系上具有超越性，在稽核查處工作上具有權威性，能夠有流暢的渠道讓其真實反映發現問題，起到監督制衡作用；同時應根據實際情況，擴大內部稽核監察工作的范圍、內容和權限，緊緊圍繞怎樣提高金融資產質量，防范金融風險等問題開展績效稽核?；吮O察的內容要由單一的合規性稽核監督，擴大為風險稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核。

3．3以標準化和科學化的流程規范操作行為

流程是規范操作、引導執行、提高效率的必要手段，是落實制度的有效支撐。流程建設方面，商業銀行要做到：一是流程與制度和產品配套，實現“一項業務、一套制度、一套流程”，有業務操作的地方，就必須要有相應的流程配套指導。二是流程必須體現風險點和風險防范措施。每一個有效地流程必須對業務操作過程中出現風險點進行詳盡的分析。對風險點要有明示，并且要配套以相應的風險控制措施。三是流程必須以提升效率為目標。流程設計必須要滿足高效地處理的需求，路徑要盡可能縮短，環節要盡可能少，并盡量避免出現交叉和職責不清的情況。這樣既有利于控制操作風險，又有利于提高操作效率。四是流程必須以科學技術手段控制為基礎。廣泛采取預警措施，在電腦操作程序中輸入各種業務的標準流程，對于違反流程的操作給予相應的預警機制，在出現違規或者錯誤的操作時及時的給予提示和預警，使操作風險在還沒有發生的階段就得到較好的控制。這樣一方面可以減少操作風險的發生，另一方面也可以避免職員失誤的發生。

3．4采用風險補償機制和風險轉移的措施

作為商業銀行，可以提取一定的經濟資本作為補償機制。經濟資本是相對于監管資本而言，此辦法類似于企業提取的壞賬準備金，這是一種最后的保障機制。它需要考慮到這個經濟資本占管理資本的比例。隨著高級的度量法應用的逐步展開，順勢數據資料的積累，以及對操作風險研究的深入，各商業銀行根據自身業務及管理程序的特點，建立合適的模型，使用自己的歷史數據，計算出自身操作風險所需要比例的經濟資本以補償損失。同時也可以通過采取風險轉移的措施緩解商業銀行的操作風險。這種轉移包括兩種，一種是風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、和約、證券化和項目融資；另一種是改變資本結構的具體措施可以提供更多的資本、降低債務水平、降低操作杠桿、經營分散化、自我保險。

3．5建立嚴格的責任追究機制，增強高層管理人員風險防范意識

明確管理責任，建立操作風險責任追究制。明晰業務管理部門和風險控制部門等相關管理部門責任，分清責任主次，并實施風險責任追究。專業管理部門負責操作人員業務培訓和輔導，督導落實內控管理部門的整改意見；內部控制和風險管理部門加強對基層行和各業務操作環節的檢查監督，確立規范，落實責任，定期檢查，限期整改。對整改復查不符合要求或不徹底、形成操作風險者，逐級追查責任，并加重處罰；對因操作違規、管理失職形成風險，并造成損失者，依法追究操作人員、管理人員以及一切相關人員的刑事責任，形成經常性、制度化的風險管理長效機制。

3．6完善操作人員業績考核制度，實施分配級差管理

從管理者的角度講，要把業務操作質量、風險控制程度作為對操作層面員工實施考核的核心內容，用數量和質量的對比關系，確立操作人員之間的差別層次和分配依據，應成為比較合理的管理方法。具體講，就是確定每一個業務操作人員的質量指標體系，分期測算其差錯次數和風險系數，根據考核結果給操作人員相應等級，并計算分配比例，變風險控制剛性管理為利益緊密聯系，從而最大限度地激發操作人員風險控制熱情，收到風險管理的理想效果。