醫(yī)藥公司技術(shù)創(chuàng)新路徑分析范文
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1研究方法
1.1樣本及數(shù)據(jù)來源
我國《企業(yè)會計準則》自2007年起在上市公司施行，2008年又作了補充和解釋。因此，本文選取2008－2012年滬深股市中進行了技術(shù)升級、技術(shù)引進和技術(shù)研發(fā)投入，且產(chǎn)出為正的醫(yī)藥上市公司作為研究樣本，從中剔除了2008年之后上市的企業(yè)，以避免首次公開募股（Initialpublicofferings，IPO）上市前后部分企業(yè)進行會計數(shù)據(jù)處理而影響數(shù)據(jù)的有效性。最后，5年共納入466個樣本，主營業(yè)務(wù)范圍涵蓋化學(xué)制劑、中成藥、生物制品、原料藥、醫(yī)療器械、醫(yī)藥流通等企業(yè)類型，包含國有和民營資本，企業(yè)規(guī)模不等。可見，樣本具有一定的代表性。數(shù)據(jù)樣本統(tǒng)計見表1。表1數(shù)據(jù)樣本統(tǒng)計（個）Tab1Statisticsofdatasampl（enumber）項目滬市主板深市主板中小企業(yè)板合計2008年522914952009年532912942010年482914912011年512517932012年52261593
1.2指標選取
計算技術(shù)創(chuàng)新效率需要投入和產(chǎn)出兩方面的指標。投入指標一般包括人員和資金投入，產(chǎn)出指標一般包括知識產(chǎn)出和經(jīng)濟產(chǎn)出。考慮到各上市公司年報的信息披露形式與會計科目存在一定的差異，且披露程度不同，故根據(jù)統(tǒng)計情況進行分析。
1.2.1人員投入。近來，國內(nèi)外研究一般選擇科研機構(gòu)活動人員、技術(shù)研發(fā)人員全時當(dāng)量等指標作為對技術(shù)創(chuàng)新人員投入的反映。但由于上市公司的信息披露有限，為統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，本文采用年報中所公布的技術(shù)人員或研發(fā)人員數(shù)量作為技術(shù)創(chuàng)新人員投入的指標。
1.2.2資金投入。本文所述及的技術(shù)創(chuàng)新路徑分為3種：技術(shù)升級、技術(shù)引進和技術(shù)研發(fā)。技術(shù)升級是指對現(xiàn)有的技術(shù)和設(shè)備進行升級改造和更新?lián)Q代，絕大部分公司在“在建工程”科目的附注中披露了生產(chǎn)線改造、設(shè)備改造和技術(shù)改造等明細，因此本文選擇在“在建工程”科目附注中披露的當(dāng)年技術(shù)升級投入作為投入指標。“無形資產(chǎn)”科目的附注明細中包含了引進或者購買新技術(shù)的情況，本文選擇在“無形資產(chǎn)”科目附注中技術(shù)引進的當(dāng)年增加值作為技術(shù)引進投入。技術(shù)研發(fā)是指通過研究開發(fā)向市場提供新產(chǎn)品或新服務(wù)，本文選取多數(shù)企業(yè)有科目附注的“研發(fā)支出”或“開發(fā)支出”作為技術(shù)研發(fā)的投入指標。
1.2.3創(chuàng)新產(chǎn)出。技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)出包括知識產(chǎn)出和經(jīng)濟產(chǎn)出，知識產(chǎn)出一般由專利申請數(shù)來反映，而經(jīng)濟產(chǎn)出則由新產(chǎn)品的產(chǎn)值和銷售收入等來表示。但從上市公司年報中披露的數(shù)據(jù)來看，專利和新產(chǎn)品產(chǎn)出情況都不全面。而上市公司進行技術(shù)創(chuàng)新的最終目的是提高營業(yè)收入，因此本文選取主營業(yè)務(wù)收入增長作為產(chǎn)出指標，專利申請數(shù)量作為分組比較的參考指標。結(jié)合現(xiàn)有研究和上市公司的信息披露程度，本文選取9個技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出指標作為分析的依據(jù)，如表2所示。
2我國醫(yī)藥上市公司技術(shù)創(chuàng)新效率分析
2.1技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出規(guī)模
整體考察2008－2012年我國醫(yī)藥上市公司創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產(chǎn)出的總體情況。我國醫(yī)藥上市公司對技術(shù)創(chuàng)新的重視程度逐年上升，無論是投入規(guī)模還是投入強度（創(chuàng)新投入占比）整體上都呈上升趨勢，并且獲得了良好的經(jīng)濟效益。到2012年，我國醫(yī)藥上市公司技術(shù)創(chuàng)新的平均資金投入已占到主營業(yè)務(wù)的8％左右，其中研發(fā)投入約占1.4％左右。可見，雖然總體創(chuàng)新投入有增長趨勢，但研發(fā)投入還處于較低水平，創(chuàng)新能力有待提高。從技術(shù)創(chuàng)新投入的種類來看，技術(shù)升級、技術(shù)引進和技術(shù)研發(fā)3項投入的規(guī)模均在逐年上升，其中技術(shù)升級改造的投入仍然占了絕大部分。可見，我國醫(yī)藥上市公司對生產(chǎn)設(shè)備的更新、技術(shù)改造升級、《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》（GMP）廠房建設(shè)等都給予了足夠的重視。與此同時，技術(shù)研發(fā)費用和技術(shù)引進的費用呈逐年增長趨勢，但所占比例仍然較小，可見技術(shù)研發(fā)和技術(shù)升級的能力還不足。
2.2技術(shù)創(chuàng)新效率
在上述投入產(chǎn)出水平下，本文選取投入導(dǎo)向的DEA模型，將2008－2012年樣本企業(yè)的投入指標X1、X2、X7和產(chǎn)出指標Y1、Y2分別代入，利用DEAP-xp1軟件計算我國醫(yī)藥上市公司各年的技術(shù)創(chuàng)新效率平均值。從時間序列觀察，我國醫(yī)藥上市公司的總體技術(shù)效率值（crste）呈曲線上升的變化規(guī)律，在2009年有小幅度的上升，但在2010年和2011年出現(xiàn)了連續(xù)回落，2012又出現(xiàn)了大幅度的升高。這一波動現(xiàn)象是由純技術(shù)效率和規(guī)模效率變化的不同步造成的。2008－2012年，純技術(shù)效率呈較明顯的連續(xù)上升趨勢，但規(guī)模效率卻呈曲線下降的趨勢，拐點分別出現(xiàn)在2010年和2012年。由于技術(shù)創(chuàng)新效率是一個相對值，發(fā)展水平較低，產(chǎn)出規(guī)模較小，但在投入規(guī)模也較小時，其規(guī)模效率就有可能較高；相反的，投入規(guī)模加大，但產(chǎn)出能力沒有跟上，就會導(dǎo)致規(guī)模效率減小。可見，近年來我國醫(yī)藥企業(yè)盲目加大創(chuàng)新規(guī)模的投入，對高效合理的創(chuàng)新方式和模式的探索不足，導(dǎo)致創(chuàng)新產(chǎn)出能力不夠，總體創(chuàng)新效率不高。進一步觀察技術(shù)創(chuàng)新投入冗余和產(chǎn)出不足的情況。S+若為產(chǎn)出松弛變量，S1+則表示變量Y1的產(chǎn)出不足；S－若為投入松弛變量，S3－則表示變量X3的投入冗余，以此類推。由此可知，我國絕大部分有技術(shù)創(chuàng)新活動的醫(yī)藥上市公司均存在投入冗余和經(jīng)濟產(chǎn)出不足的情況。創(chuàng)新活動中投入的人員、資金等資源得不到充分利用，并沒有完全轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出，進一步證明了盲目擴大創(chuàng)新投入的規(guī)模并不能有效改善產(chǎn)出不足的情況。在當(dāng)前形勢下，加強技術(shù)創(chuàng)新的模式路徑管理，提高投入資源轉(zhuǎn)化能力已成為當(dāng)務(wù)之急。
3基于效率的創(chuàng)新路徑分析
不同創(chuàng)新路徑是否會對醫(yī)藥上市公司的效率產(chǎn)生影響？以效率為導(dǎo)向應(yīng)該采取何種創(chuàng)新路徑？本文將有技術(shù)創(chuàng)新活動的企業(yè)分為四種不同的模式：模式一為只開展技術(shù)升級活動；模式二為同時開展技術(shù)升級和技術(shù)研發(fā)活動；模式三為同時開展技術(shù)升級和技術(shù)引進活動；模式四為同時開展技術(shù)引進、技術(shù)升級和技術(shù)研發(fā)3種創(chuàng)新活動。通過對比4種模式下醫(yī)藥上市公司的技術(shù)創(chuàng)新效率，來分析最優(yōu)創(chuàng)新路徑。
3.1不同模式下企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率對比
本文以X3、X4、X5為分類篩選指標，將每年的樣本企業(yè)按四種模式分組后重新組合，形成四個面板數(shù)據(jù)，將投入指標X1、X2、X7和產(chǎn)出指標Y1、Y2分別代入，利用DEAP-xp1軟件計算4種創(chuàng)新模式下的創(chuàng)新效率平均值，結(jié)果如表5所示。觀察可知，四種模式下的技術(shù)效率均小于0.5，純技術(shù)效率在0.5左右，規(guī)模效率大于0.5。可見，雖然我國醫(yī)藥上市公司技術(shù)創(chuàng)新的規(guī)模效率有了一定提高，但純技術(shù)效率的不足使得總體創(chuàng)新效率低下，還存在很大的提升空間，盲目追求規(guī)模的擴大并不能有效地提升技術(shù)創(chuàng)新水平和效率。對比來看，純技術(shù)效率以模式四最高，模式一略高于模式二、模式三；模式三的規(guī)模效率遠高于其他3種；技術(shù)效率最高的為模式三，其次為模式四。在同時開展3種創(chuàng)新活動的企業(yè)中，有些較重視知識產(chǎn)權(quán)的保護，注重專利申請工作，而有些則沒有開展專利申請保護活動。本文在采用模式四的企業(yè)中進一步對比了有專利申請和無專利申請兩種情況，其技術(shù)創(chuàng)新效率如表6所示。可見，有專利申請的情況下，技術(shù)創(chuàng)新的效率總體要略好于沒有專利申請的情況。
3.2創(chuàng)新路徑分析
不同企業(yè)處于不同的內(nèi)、外部環(huán)境之中，其開展技術(shù)創(chuàng)新的需求和條件也不盡相同。本文將技術(shù)創(chuàng)新分為起步、發(fā)展和穩(wěn)定階段，探索每一階段最優(yōu)的活動組合，從而得到醫(yī)藥上市公司技術(shù)創(chuàng)新的最優(yōu)路徑。
3.2.1起步階段。醫(yī)藥上市公司對研發(fā)的重視程度正在逐年提高，技術(shù)升級是目前采用最多的形式。為適應(yīng)《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》（GMP）管理的要求，跟上醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐，開展技術(shù)改造和升級活動是醫(yī)藥上市公司提高競爭力的重要手段。只進行技術(shù)升級是比較保守的做法，投入和產(chǎn)出都相對較低。從當(dāng)前的企業(yè)運營情況來，只進行技術(shù)升級能達到略高的純技術(shù)效率，是醫(yī)藥上市公司技術(shù)創(chuàng)新起步階段的良好選擇，能為后續(xù)技術(shù)創(chuàng)新活動奠定良好的硬件和制度基礎(chǔ)。
3.2.2發(fā)展階段。只進行技術(shù)升級雖然能達到略高的純技術(shù)效率，但是其規(guī)模效率較低，導(dǎo)致總體技術(shù)創(chuàng)新效率偏低，不利于企業(yè)進步。在技術(shù)升級的基礎(chǔ)上，對比模式二和模式三可以發(fā)現(xiàn)，無論是規(guī)模效率、純技術(shù)效率還是總體技術(shù)效率，技術(shù)升級加引進的模式都要高于技術(shù)升級加研發(fā)的模式。這可能是因為在技術(shù)引進的模式下，國外引進或國內(nèi)購買的技術(shù)可以直接應(yīng)用于生產(chǎn)，新產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化率較高，投資回收周期也較短，因此可以提高創(chuàng)新產(chǎn)出，從而提高效率。而研發(fā)一般投入大、周期長，很難在短期內(nèi)看到成果。因此，醫(yī)藥上市公司進入技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展階段時，應(yīng)在開展技術(shù)升級的基礎(chǔ)上下首先考慮技術(shù)引進，然后再開展研發(fā)活動，是提高創(chuàng)新效率的最優(yōu)選擇。
3.2.3穩(wěn)定階段。在3種創(chuàng)新活動同時開展的情況下，企業(yè)的純技術(shù)效率達到最高，但規(guī)模效率有所欠缺，從而導(dǎo)致總技術(shù)效率偏低。在當(dāng)前投入冗余較多的情況下，規(guī)模效率可以通過適當(dāng)調(diào)整投入來實現(xiàn)，但純技術(shù)效率仍然是制約醫(yī)藥上市公司技術(shù)創(chuàng)新效率提升的主要原因。因此，在進入技術(shù)創(chuàng)新的穩(wěn)定階段時，要將提高純技術(shù)效率作為最終發(fā)展目標，更好地結(jié)合技術(shù)升級、引進和研發(fā)，使其相輔相成，提高產(chǎn)出能力。此外，在開展技術(shù)創(chuàng)新活動時，尤其要注意知識產(chǎn)權(quán)的保護，以既有利于加快研究成果的轉(zhuǎn)化，也是增加產(chǎn)出的有效途徑。綜上分析可知，技術(shù)創(chuàng)新是醫(yī)藥上市公司提高競爭力、尋求可持續(xù)發(fā)展的重要手段。在路徑選擇上，技術(shù)升級是醫(yī)藥上市公司開展技術(shù)創(chuàng)新的必經(jīng)之路。在此基礎(chǔ)上，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模并且外部市場環(huán)境良好的情況下，可進一步開展技術(shù)引進活動，既是增加新產(chǎn)品、提高產(chǎn)出的良好選擇，也可為提高創(chuàng)新能力水平奠定基礎(chǔ)。當(dāng)企業(yè)自身吸收轉(zhuǎn)化了一部分外來技術(shù)以后就需要開展第二次創(chuàng)新，結(jié)合引進的技術(shù)開展自主研發(fā)，進一步增加創(chuàng)新產(chǎn)出。在整個創(chuàng)新投入過程中，要注意隨時進行知識產(chǎn)權(quán)的保護，通過專利申請把階段性研究成果轉(zhuǎn)化為可衡量的創(chuàng)新產(chǎn)出，從而提高創(chuàng)新效率。
4結(jié)語
我國醫(yī)藥上市公司正面臨良好的行業(yè)經(jīng)濟環(huán)境和技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境，通過新藥研發(fā)、非專利藥改進、新技術(shù)開發(fā)等途徑進行技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)提高競爭力、適應(yīng)未來行業(yè)發(fā)展的必然需求。創(chuàng)新效率是衡量技術(shù)創(chuàng)新結(jié)果的重要指標，以效率為導(dǎo)向，可優(yōu)化創(chuàng)新資源配置，提高創(chuàng)新投入轉(zhuǎn)化。而我國醫(yī)藥上市公司雖然對技術(shù)創(chuàng)新的重視程度和投入規(guī)模逐年提高，但是多數(shù)企業(yè)仍存在投入冗余和產(chǎn)出不足的情況，缺乏高效合理的創(chuàng)新模式路徑，創(chuàng)新效率低下已成為制約我國醫(yī)藥上市公司發(fā)展的重要因素。將有技術(shù)創(chuàng)新活動的醫(yī)藥上市公司分為4種創(chuàng)新模式，對比不同模式下的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率可知，純技術(shù)效率以模式四最高，模式一略高于模式二、模式三；模式三的規(guī)模效率遠高于其他3種；總體技術(shù)效率最高的為模式三，其次為模式四；模式四中有專利申請的情況下，技術(shù)創(chuàng)新的效率總體要略好于沒有專利申請的情況。由此得到醫(yī)藥上市公司最優(yōu)的創(chuàng)新發(fā)展路徑，即以技術(shù)升級為基礎(chǔ)，發(fā)展到一定規(guī)模后開展技術(shù)引進活動，然后結(jié)合引進技術(shù)進一步開展自主研發(fā)，增加創(chuàng)新產(chǎn)出，并在整個創(chuàng)新投入過程中注意知識產(chǎn)權(quán)的保護，通過專利申請把階段性研究成果轉(zhuǎn)化為可衡量的創(chuàng)新產(chǎn)出，全面提高創(chuàng)新效率。
作者：曹陽陳慧美單位：中國藥科大學(xué)國際醫(yī)藥商學(xué)院