基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司論文范文

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一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患的主要類別和成因

（一）壞賬增多，運(yùn)營成本提升部分保險(xiǎn)公司為了在競爭中取得優(yōu)勢，采用延緩收費(fèi)等方法來吸引客戶和大額保單，這會給保險(xiǎn)公司帶來數(shù)額較大的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶出現(xiàn)信用問題，大量的壞賬會由此產(chǎn)生，公司的資金流將會減少。此外，與一般公司相比，保險(xiǎn)公司具有較強(qiáng)的公眾性，因此，數(shù)額較大的虧損不僅會損害其形象，而且不利于進(jìn)一步吸引投資。客戶退保金、客戶賠償金、人傭金、公司經(jīng)營費(fèi)用構(gòu)成了保險(xiǎn)公司基本經(jīng)營成本，每一項(xiàng)開支都應(yīng)有合理的計(jì)劃，確定合理的金額投放比例，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)性有待提高從目前保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)人才分布比例來看，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控崗位無法滿足公司發(fā)展的需求，受許多因素影響，一些保險(xiǎn)公司對于風(fēng)險(xiǎn)的處理方法采取事后控制，忽視了事前的預(yù)測。在很多保險(xiǎn)公司內(nèi)部都存在重業(yè)務(wù)輕發(fā)展的狀況，業(yè)績較好的員工往往受重視，而對保全、理賠、核保、內(nèi)控等人員存在輕視情況，風(fēng)險(xiǎn)管控的專業(yè)人士隊(duì)伍建設(shè)缺乏相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制，從業(yè)人員往往更傾向于待遇更好的業(yè)務(wù)部分，而保全、理賠、核保、內(nèi)控等人員由于待遇和受重視程度人才相對匱乏。

二、保險(xiǎn)公司基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控措施的建議

（一）強(qiáng)化內(nèi)部控制，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的主要作用是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前發(fā)出預(yù)警信號，主要可以通過對公司日常經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)察來實(shí)現(xiàn)。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系時(shí)需要注重體系的可行性和可靠性，保證通過該體系能夠有效的預(yù)測財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和可能對公司造成的影響。建立短期和長期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。對于短期財(cái)務(wù)預(yù)警，由于短期內(nèi)是否盈利并不是衡量保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的決定性因素，而是取決于是否有足夠的流動(dòng)資金用于各項(xiàng)支出。因此，建立短期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，主要針對公司流動(dòng)資金、負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)流動(dòng)資金不足或者負(fù)債過高，就可以及時(shí)警告。對于長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，長期盈利能力、賠付能力、資金增值效率、發(fā)展前景均是其可靠指標(biāo)，建立客戶信用體系系統(tǒng)，包括客戶賬戶信用信息、財(cái)務(wù)信息等，還可以通過大數(shù)據(jù)建立完整的客戶信用分級；企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，包括償債能力、變現(xiàn)能力、流動(dòng)資金、負(fù)債等的監(jiān)控。根據(jù)各項(xiàng)長期指標(biāo)，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危害。

（二）優(yōu)化集資模式，提高資金利用效率保險(xiǎn)公司目前主要通過發(fā)行股票和債券以及增資擴(kuò)股等方式籌集資金。我國的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，很多其他公司并不愿意參與到與保險(xiǎn)公司的合作中來，這主要是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的運(yùn)行機(jī)制還有待完善，與此同時(shí)變現(xiàn)能力不強(qiáng)，股權(quán)的流動(dòng)速度慢等問題也現(xiàn)實(shí)存在。由于我國的相關(guān)政策的限制，外資不容易入股中國的保險(xiǎn)公司，因而想通過外資企業(yè)的先進(jìn)管理技術(shù)推動(dòng)我國保險(xiǎn)公司的發(fā)展是很難實(shí)現(xiàn)的。保險(xiǎn)公司的根本性融資需求問題既無法依賴國內(nèi)企業(yè)入股，又無法通過外資入股得到解決。過去，保險(xiǎn)公司發(fā)行長期債券，通過這種方法進(jìn)行籌資。但是長期債券是保險(xiǎn)公司的負(fù)債組成部分，這一部分的增加增長了保險(xiǎn)公司的償債壓力，同時(shí)會增加保險(xiǎn)公司的未來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一種籌資方式也能起到一定的輔助作用，即發(fā)行次級債或者依靠財(cái)政融資。但之所以只能作為一種輔助的方式，是因?yàn)榇渭墏枰€本付息，而財(cái)政政策的支持力度不足，在這方面公司也不具有主動(dòng)性。因而，保險(xiǎn)公司結(jié)合自身的實(shí)際情況和對相關(guān)環(huán)境的深入分析，選擇最合適、相對成本最低的集資模式是十分重要的。對于資金密集型的保險(xiǎn)公司來說，優(yōu)化集資方式，拓寬籌資渠道，這對公司來說，是一種根本性的推動(dòng)力量。此外，對于已有資金，必須要提高資金的利用效率，使得每一筆資金都能最大限度地發(fā)揮作用。保險(xiǎn)公司在以此為導(dǎo)向的資金管理中，可以適當(dāng)?shù)倪\(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，但是要密切注意相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制，保證資金安全，避免重大損失。內(nèi)部控制也應(yīng)該注意崗位之間的制衡因素，減少理賠案件的不實(shí)虛增金額。

（三）重視信息系統(tǒng)安全性，靈活動(dòng)態(tài)管理現(xiàn)代社會的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的普及和擴(kuò)張，使得傳統(tǒng)的信息流通模式以不能滿足保險(xiǎn)公司的需求，保險(xiǎn)公司借助計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，引入高效的信息系統(tǒng)是必然的。然而，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)在具有十分突出的優(yōu)點(diǎn)的同時(shí)，也給保險(xiǎn)公司的信息安全帶來了新的挑戰(zhàn)。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息既包括有關(guān)客戶的信息，也包括保險(xiǎn)公司自身的監(jiān)管信息。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性管理，是十分必要的。例如，太平洋保險(xiǎn)公司通過與北京東方龍馬軟件發(fā)展有限公司的合作，對內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，設(shè)置了防火墻，建立起保險(xiǎn)公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全屏障，有效地保證了信息的安全和防止了各種攻擊。保險(xiǎn)公司所處的環(huán)境在不斷地變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特性也在發(fā)生新的改變。保險(xiǎn)公司應(yīng)該密切地關(guān)注外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，對于很多新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇能夠迅速地反應(yīng)并提出新的解決方案，對于很多突發(fā)的情況能夠靈活地及時(shí)處理。這要求保險(xiǎn)公司內(nèi)部的管理機(jī)制具有一定的靈活性，這種靈活性既要通過制度上的一定授權(quán)給予一定的空間，又要防止權(quán)力過度和權(quán)責(zé)不清的狀況出現(xiàn)。每一個(gè)保險(xiǎn)公司都處在和其他的競爭對手不完全相同的環(huán)境中，所以保險(xiǎn)公司需要經(jīng)過長期的探索和實(shí)踐，得到一套最適合自身的管理體系，這是無法在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的。

三、結(jié)論

保險(xiǎn)公司分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種種表現(xiàn)形式和主要的成因，并在此基礎(chǔ)上，深入地探索可行路徑和有效措施，這不僅有利于加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，優(yōu)化保險(xiǎn)公司的運(yùn)營狀況，提高保險(xiǎn)公司的競爭力，對于整個(gè)社會的穩(wěn)定和發(fā)展也有著積極的意義。

作者：劉武生單位：中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司陜西省分公司財(cái)務(wù)管理中心