談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理范文

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摘要:隨著我國(guó)國(guó)際化進(jìn)程的逐漸加快，國(guó)際影響越來(lái)越大，國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)環(huán)境也變得越來(lái)越復(fù)雜、多變。為了在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之地，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)涉及的范圍逐漸增寬，為銀行的今后發(fā)展增加了很多隱患。現(xiàn)如今，全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)上升緩慢，很多外在因素會(huì)給經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成外部影響，銀行縮緊了對(duì)信貸的放松政策，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理。文章首先對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義與管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，然后探究了風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并制定相應(yīng)的完善策略。期望通過(guò)此次研究，能夠供后來(lái)學(xué)者、從業(yè)者學(xué)習(xí)、借鑒和指正。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用;貸款;信貸風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)策

當(dāng)前不僅我國(guó)、乃至整個(gè)世界的商業(yè)銀行生存環(huán)境都是越來(lái)越緊張的，無(wú)論是企業(yè)、組織還是個(gè)人的信用度都變得越來(lái)越重要，信貸風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)管理措施不僅觀念陳舊，存在局限性，而且管理技術(shù)較為落后，缺少監(jiān)管力度。在這種情況的影響下，使得商業(yè)銀行信貸的業(yè)務(wù)范圍不得不變得越來(lái)越廣、所要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。因此，需要將數(shù)學(xué)、信息學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科綜合應(yīng)用到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，從而使其管理變得更加科學(xué)、規(guī)范。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義及現(xiàn)狀

信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是，銀行的審批人員根據(jù)個(gè)人、企業(yè)、組織的信用情況，進(jìn)行貸款發(fā)放，在銀行與貸款方交易結(jié)束之前，整個(gè)過(guò)程中所存在或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)［1］。現(xiàn)如今，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境還在不斷調(diào)整，銀行領(lǐng)導(dǎo)者缺少對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。由于我國(guó)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究時(shí)間較短，相較于國(guó)外成熟的研究經(jīng)驗(yàn)來(lái)說(shuō)，我國(guó)銀行在抵御風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，具有抗打擊能力弱的特性。在銀行眾多風(fēng)險(xiǎn)隱患中，信貸風(fēng)險(xiǎn)最為常見(jiàn)，是制約銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素，不僅會(huì)降低銀行經(jīng)濟(jì)收入，同時(shí)還會(huì)阻礙銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。隨著對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究的不斷完善，銀行專門針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)組建了委員會(huì)、董事會(huì)、負(fù)債管理會(huì)等機(jī)構(gòu)。目前，銀行在管理信貸風(fēng)險(xiǎn)方面主要為控制風(fēng)險(xiǎn)，管理理念較為傳統(tǒng)，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面控制。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺少成熟的外部環(huán)境發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行十分重視誠(chéng)信［2］，商業(yè)銀行向客戶推銷的不僅是產(chǎn)品，更是信用，這展現(xiàn)了客戶的社會(huì)地位與信用習(xí)慣。現(xiàn)如今，銀行還沒(méi)有建立針對(duì)企業(yè)與個(gè)人形成的信用機(jī)制，缺少對(duì)企業(yè)與個(gè)人成熟的信用管理。商業(yè)銀行的信用體系還處于建設(shè)中，針對(duì)個(gè)人與企業(yè)的信用中介服務(wù)還沒(méi)有廣泛普及，這不僅會(huì)造成商業(yè)銀行對(duì)客戶信用審查出現(xiàn)困難，還會(huì)降低社會(huì)信用意識(shí)，從而提高信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理理念較為保守、陳舊國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究時(shí)間較長(zhǎng)，也較為深入，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理非常重視，將風(fēng)險(xiǎn)與利益看得同樣重要。用他們的話說(shuō):“風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)就像是硬幣的正反面，彼此不能分離。［3］”我國(guó)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究不夠深入，銀行管理層普遍缺少對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。具體表現(xiàn)在以下兩方面:第一，大部分銀行內(nèi)部工作者會(huì)將信貸風(fēng)險(xiǎn)看作是業(yè)務(wù)發(fā)展的阻礙，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確評(píng)價(jià)。第二，銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)人員缺少對(duì)市場(chǎng)行情的調(diào)研，沒(méi)有及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，并且對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)缺少研究，認(rèn)為通過(guò)降低對(duì)外業(yè)務(wù)開(kāi)展數(shù)量，就能使信貸風(fēng)險(xiǎn)得以減少，因此導(dǎo)致很多能夠發(fā)展的業(yè)務(wù)擱置，既減少了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，而且還喪失了銀行獲得經(jīng)濟(jì)收入的機(jī)會(huì)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的重點(diǎn)工作項(xiàng)目，需要先進(jìn)的管理理念，與豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。

(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺少先進(jìn)的技術(shù)與辦法長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，定性分析是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，比如在信用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，人們比較注重貸款投向的安全性、合法性、政策性等，在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，這些分析方式是必不可少的。然而，相較于發(fā)達(dá)國(guó)家的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺少量化分析手段，風(fēng)險(xiǎn)的量度與識(shí)別還不是十分精確。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的缺失和落后是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的重要阻礙。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺少大量的業(yè)務(wù)信息，商業(yè)銀行無(wú)法有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，缺少專業(yè)的資產(chǎn)組合模型。導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的信息失真，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性造成直接影響，這也為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的量化增加了難度。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管力度不夠第一，商業(yè)銀行具有一定的特殊性，會(huì)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管難度［4］。針對(duì)商業(yè)銀行缺少相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管法規(guī)，容易產(chǎn)生信息失衡現(xiàn)象，現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管法規(guī)并不能夠?qū)ι虡I(yè)銀行起到良好的監(jiān)管作用，這讓銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管重心逐漸轉(zhuǎn)移到審慎性監(jiān)管中來(lái)，這就需要監(jiān)管人員進(jìn)行實(shí)地考察，通過(guò)深入了解后，逐步對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管，從而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管提出了更大難度。第二，雖然銀監(jiān)會(huì)具有足夠的監(jiān)管力量，但是對(duì)普通信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行模式缺少有效監(jiān)管，并且，還可能會(huì)由于監(jiān)管力度過(guò)大，導(dǎo)致商業(yè)銀行原本的動(dòng)力與活力消失。例如:在實(shí)施退出機(jī)制過(guò)程中，如果商業(yè)銀行產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與較大的流動(dòng)性時(shí)，那么信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管部門就會(huì)采用強(qiáng)行退出機(jī)制，從而帶來(lái)巨大的負(fù)面效應(yīng)。由于退出機(jī)制具有較強(qiáng)的金融傳導(dǎo)性，一家當(dāng)?shù)劂y行被通過(guò)非常規(guī)手段退出時(shí)，在很大程度上會(huì)給當(dāng)?shù)貛?lái)較強(qiáng)的金融影響。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的完善對(duì)策

(一)要增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念與意識(shí)商業(yè)銀行要想增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念與意識(shí)一定要實(shí)施“四個(gè)轉(zhuǎn)變”，以便使商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)觀念得到提升，在優(yōu)化配置各項(xiàng)資源過(guò)程中，逐漸提高管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，為此需要做好以下四項(xiàng)工作。第一，轉(zhuǎn)變信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容［5］。目前，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，既要具有信用性，又要具有可操作性。第二，轉(zhuǎn)變信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式。在轉(zhuǎn)變其模式過(guò)程中，可以將直接管理變?yōu)橹苯勇?lián)合間接管理，這樣可以使管理業(yè)務(wù)變得更加多元化。使用間接管理方式，對(duì)銀行的資金與零售業(yè)務(wù)進(jìn)行管理;使用模型工具，分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地域風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合信貸審核的直接管理形式，使信貸風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。第三，轉(zhuǎn)變信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象。也就是說(shuō)，將單筆貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎w貸款，這樣可以使風(fēng)險(xiǎn)得以分散。伴隨經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不斷變化，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、運(yùn)作形態(tài)都發(fā)生重大改變，以審核企業(yè)資金的負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的需求，復(fù)雜的資金運(yùn)行模式讓風(fēng)險(xiǎn)形式變得更加復(fù)雜。在審查財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)，注重商業(yè)銀行的股權(quán)機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、全部現(xiàn)金流、對(duì)外投資等。第四，轉(zhuǎn)變信貸風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。在此過(guò)程中，可以將國(guó)內(nèi)管理逐漸變?yōu)閲?guó)際管理，伴隨全球經(jīng)濟(jì)一體化的逐漸深入，商業(yè)銀行逐漸和國(guó)際金融市場(chǎng)相接軌，在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，可以參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理獲取更多經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)今，我國(guó)多家商業(yè)銀行都在海外設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)的觸角向外延伸，隨之而來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)逐漸從國(guó)內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變，成為全球信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(二)要樹(shù)立先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化信貸風(fēng)險(xiǎn)通常與業(yè)務(wù)發(fā)展是相輔相成的［6］，銀行要想快速擴(kuò)張業(yè)務(wù)，就會(huì)在獲得經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)，預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn);反之，銀行為了避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，減少業(yè)務(wù)開(kāi)展，就會(huì)降低收益，阻礙自身發(fā)展，所以管理信貸風(fēng)險(xiǎn)是為了創(chuàng)造更多價(jià)值。任何業(yè)務(wù)的開(kāi)展都會(huì)存在或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)管理就是尋找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從而獲得經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要注重以人為本，使控制范圍變得合理化。加強(qiáng)全體員工、特別是信貸人員與各級(jí)管理人員的責(zé)任意識(shí)、防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

(三)要提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平商業(yè)銀行為了獲得不斷發(fā)展，應(yīng)該逐漸轉(zhuǎn)變老舊思想，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善，通過(guò)借鑒國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，使銀行的整體管理水平得到提升。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是一項(xiàng)復(fù)雜技術(shù)，不僅需要管理人員具有較為全面的業(yè)務(wù)能力，還要求銀行內(nèi)部的各個(gè)部門具有較高的配合度。信貸風(fēng)險(xiǎn)通常與業(yè)務(wù)發(fā)展呈正相關(guān)，業(yè)務(wù)發(fā)展得越多，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大，而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)作出有效管理，可以提高銀行整體收入。在管理信貸風(fēng)險(xiǎn)期間，不同階段對(duì)其管理技術(shù)的要求也有多所差異。說(shuō)明，單純使用任何信貸風(fēng)險(xiǎn)管理都不會(huì)影響整體效果，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，才能影響整體效果。

(四)要完善商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作按照商業(yè)銀行的管理辦法，其核心資金不能低于4%，資本充足率不能低于8%。但我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率往往偏低，盡管近年來(lái)國(guó)內(nèi)信貸市場(chǎng)發(fā)展迅速，金融機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股能力漸強(qiáng)，但商業(yè)銀行股本金充足率偏低的狀況并沒(méi)有得到有效的改進(jìn)，其中銀行的不良資產(chǎn)比例仍然偏高，很多壞賬、賴賬會(huì)提高銀行資金風(fēng)險(xiǎn)。所以，保證銀行資金充足，是銀行得以全面發(fā)展的關(guān)鍵。銀行可以根據(jù)暫行管理辦法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)制定管理方案［7］，第一，按照銀行的資本重要程度，可以將其分為附屬資本與核心資本，可以將股東資本與公開(kāi)儲(chǔ)備金作為核心資本，將資本證券、未公開(kāi)儲(chǔ)備金、代管準(zhǔn)備金作為附屬資本;第二，銀行對(duì)自身信貸風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)應(yīng)做好劃分，將其分成0.1%，20%，50%和100%五個(gè)權(quán)數(shù);第三，細(xì)化目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率，在確保資本充足率不低于8%的前提下，依次核算核心資本及附屬資本的比率，保證信貸數(shù)額達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)比率。

四、結(jié)束語(yǔ)

在新時(shí)期的歷史背景下，我們應(yīng)積極探討如何加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，進(jìn)而使商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理得到不斷優(yōu)化，這能夠有效促進(jìn)商業(yè)銀行在未來(lái)的不斷發(fā)展，并對(duì)穩(wěn)定國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有深遠(yuǎn)影響。所以，在此次研究中，筆者結(jié)合了商業(yè)銀行目前的實(shí)際發(fā)展情況，并借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法與經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)商業(yè)銀行制定能夠適應(yīng)國(guó)際化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以便保障商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到有效提升。

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作者：鄧野 單位：沈陽(yáng)化工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院