淺談大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收管理范文

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摘要:隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)和云計(jì)算等新一輪信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，“互聯(lián)網(wǎng)+”、金稅工程三期、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)等各項(xiàng)工作的開(kāi)展，大數(shù)據(jù)時(shí)代悄然走近。隨著稅務(wù)機(jī)關(guān)擁有的數(shù)據(jù)逐漸增多，稅收管理領(lǐng)域?qū)Υ髷?shù)據(jù)信息處理的需求越加旺盛，我國(guó)傳統(tǒng)的稅收管理方式已經(jīng)不能適用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展現(xiàn)狀;大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，為我國(guó)的稅收管理模式帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。大數(shù)據(jù)推動(dòng)了社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域、生產(chǎn)模式的創(chuàng)新，同時(shí)也為稅收管理開(kāi)辟了新的道路;本文主要對(duì)大數(shù)據(jù)背景下的稅收管理進(jìn)行分析，找出現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)稅收管理中存在問(wèn)題，進(jìn)而提出解決的方法，。

關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù);稅收管理;稅務(wù)監(jiān)控

在當(dāng)今這個(gè)時(shí)代背景下，推動(dòng)大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收管理創(chuàng)新，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和應(yīng)用，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和社會(huì)各個(gè)經(jīng)濟(jì)層面、各個(gè)領(lǐng)域的融合，稅收管理是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅收活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行決策、計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督等一系列工作的總稱(chēng)。在大數(shù)據(jù)背景下，我國(guó)稅收管理也同樣需要變革、需要發(fā)展，在變革和發(fā)展過(guò)程中面臨諸多挑戰(zhàn)，但也存在著機(jī)遇，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行稅收管理已悄然成風(fēng)。2020年，我國(guó)稅收管理要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化目標(biāo)，這就使利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行稅收管理已是一種時(shí)代趨勢(shì)，同時(shí)需要我們對(duì)稅收管理的創(chuàng)新出謀劃策。

一、我國(guó)稅收管理現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展水平不斷提高，更廣的應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)管理技術(shù)來(lái)對(duì)行業(yè)自身的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。同時(shí)我們也很清楚的知道，我國(guó)稅收管理制度還不夠完善，體系不夠健全，稅收征管、監(jiān)督、管理方面的問(wèn)題逐漸暴露出來(lái)，稅收管理在實(shí)際應(yīng)用中也出現(xiàn)了很多問(wèn)題。稅收管理信息化是一種必然趨勢(shì)，稅收管理信息化從無(wú)到初有成效，從簡(jiǎn)到繁，以稅收管理為核心，進(jìn)而提高稅收管理的效率和質(zhì)量，提高我國(guó)稅收管理水平。隨著社會(huì)的發(fā)展，對(duì)稅收管理現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)迫切需要稅收管理及稅收工作的創(chuàng)新。稅收管理現(xiàn)代化必須經(jīng)歷一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，需要各方共同努力去面對(duì)、推進(jìn)改革的實(shí)施。為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，我國(guó)對(duì)稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了稅收制度改革。外國(guó)的稅收管理體制相對(duì)是比較完善的。例如，美國(guó)為保證稅收的準(zhǔn)確性，在核算時(shí)，由稅收部門(mén)進(jìn)行處理，美國(guó)對(duì)稅收管理有很?chē)?yán)格的管理體系。納稅的雙方當(dāng)事人，在稅收的權(quán)利和義務(wù)上，有平等的地位，都需要遵從法律的相關(guān)規(guī)定;相對(duì)于我國(guó)，稅收管理體制不夠完善，管理體系不夠健全，稅收服務(wù)工作人員法律意識(shí)薄弱，公民自主納稅意識(shí)不高。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收管理面臨的主要挑戰(zhàn)

(一)缺乏對(duì)大數(shù)據(jù)管理思維模式的認(rèn)識(shí)大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，在稅務(wù)領(lǐng)域還需要更深一層次的思維和管理方式的變革。但是部分稅務(wù)人員尚未能夠完全的接受稅收大數(shù)據(jù)，缺乏正確的認(rèn)識(shí)，都把它看成是一個(gè)新鮮的事物，不愿意去主動(dòng)的接受并使用大數(shù)據(jù);還有的人對(duì)稅收大數(shù)據(jù)理解不夠透徹，認(rèn)為它只是運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)為稅收領(lǐng)域服務(wù)的。要想使大數(shù)據(jù)受到廣泛的關(guān)注，還需要一定的宣傳，使大眾及稅收工作人員對(duì)大數(shù)據(jù)有一定的科學(xué)認(rèn)識(shí)和理解。我們可以通過(guò)每年一度的稅收宣傳進(jìn)行對(duì)稅收大數(shù)據(jù)的宣傳，并使其進(jìn)入到校園、企業(yè)、社區(qū)等場(chǎng)所，依靠公益廣告、座談會(huì)、宣講會(huì)、知識(shí)問(wèn)答、街頭宣傳、印發(fā)宣傳單等方式進(jìn)行有效的宣傳。

(二)無(wú)法及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)監(jiān)控隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)滲透到各個(gè)領(lǐng)域，將社會(huì)生活的各領(lǐng)域與互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新相融合是一種必然方式。互聯(lián)網(wǎng)與各行各業(yè)都有著密不可分的聯(lián)系，充當(dāng)著各個(gè)領(lǐng)域信息收集和擴(kuò)散的小喇叭。同樣，我們也要意識(shí)到，我們身邊的各個(gè)領(lǐng)域都需要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控和管理，只有這樣，才能夠更好的發(fā)展下去。同理，關(guān)系著國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的稅收行業(yè)也是一樣的，尤其是有關(guān)國(guó)有企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題，更是人們關(guān)注的焦點(diǎn)，所以其安全性不能忽視。現(xiàn)在的稅收行業(yè)存在監(jiān)管不力等問(wèn)題，從而導(dǎo)致涉稅事件，雖然國(guó)家也會(huì)對(duì)這些案件進(jìn)行調(diào)查，但終究尚未取得主要成果，網(wǎng)絡(luò)本身具有傳播速度快的性質(zhì)，稅收行業(yè)中的稅務(wù)信息，傳播的速度更快。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，只有適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代的需要才能跟得上時(shí)代的發(fā)展步伐，進(jìn)而對(duì)抗大數(shù)據(jù)時(shí)代帶來(lái)的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。面對(duì)這樣的情況，公眾對(duì)國(guó)家相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理好涉稅事件提出了要求，要想處理好這件事情，需要加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)控和管理，加大對(duì)稅收事件的重視，同時(shí)提高稅務(wù)監(jiān)管人員能力，更好的保障稅收行業(yè)的稅務(wù)監(jiān)管工作。

(三)大數(shù)據(jù)信息管稅的法律法規(guī)體系尚未完善大數(shù)據(jù)信息管稅思想目前還缺乏與之配套的法律法規(guī)體系，有關(guān)稅收管稅法方面的相關(guān)法律尚未形成。稅收信息管理部門(mén)間聯(lián)系不密切，各部門(mén)缺乏與之配合的共享涉稅資源信息的法律保障，并且缺少對(duì)全國(guó)層面的涉稅數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)、格式的統(tǒng)一規(guī)范。導(dǎo)致不利于稅收政策的公開(kāi)透明以及各稅種的征收管理、數(shù)據(jù)的使用價(jià)值提升緩慢，阻礙了部門(mén)間合作，影響協(xié)稅護(hù)稅、綜合治稅的效果及稅收數(shù)據(jù)化管理的效果。

(四)數(shù)據(jù)還有很大的增值空間，數(shù)據(jù)處理人才缺乏大數(shù)據(jù)具有很多特點(diǎn):大、快、雜等。如何將大數(shù)據(jù)的這些優(yōu)勢(shì)完美的與稅收管理結(jié)合，這一直以來(lái)是稅務(wù)部門(mén)面臨的主要問(wèn)題。目前的稅務(wù)部門(mén)對(duì)稅務(wù)數(shù)據(jù)的分析僅僅停留在對(duì)數(shù)據(jù)的分類(lèi)、統(tǒng)計(jì)、靜態(tài)查詢等層次。而對(duì)其尚缺少深度的挖掘，需要我們投入大量的經(jīng)歷去探索;同時(shí)，我們當(dāng)下對(duì)數(shù)據(jù)分析、處理人員的需求明顯，需要大批量的數(shù)據(jù)處理稅務(wù)人才，人才資源的缺乏會(huì)影響數(shù)據(jù)的處理及效率。

三、大數(shù)據(jù)背景下稅收管理改革開(kāi)展的措施

(一)樹(shù)立良好的大數(shù)據(jù)稅收管理意識(shí)在稅收工作中，首先，我們要正確認(rèn)識(shí)大數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)不僅是一種先進(jìn)的技術(shù)，還是我們?nèi)祟?lèi)認(rèn)識(shí)、了解世界的方法。我們要知道，稅收工作的基礎(chǔ)就是納稅人，這是稅收工作亙古不變的規(guī)律。一方面，巧妙應(yīng)用大數(shù)據(jù)，有利于提高納稅人的稅收管理工作的效率和水平，進(jìn)而為納稅人提供更好的服務(wù)。并且，也有利于國(guó)家強(qiáng)化治理能力。另一方面，我們?cè)诙愂展芾碇幸惨獏f(xié)調(diào)好稅收管理工作于社會(huì)各個(gè)層面、各個(gè)領(lǐng)域的關(guān)系，使之協(xié)調(diào)發(fā)展。另外，還需要提高稅收行業(yè)的工作效率，需從稅務(wù)人員入手，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)從事稅務(wù)相公工作的人員定期培訓(xùn)，進(jìn)而逐步提高他們的自身專(zhuān)業(yè)知識(shí)和責(zé)任意識(shí)。同時(shí)，納稅人和稅務(wù)人員要建立一個(gè)良好的關(guān)系，雙方互相尊重，稅務(wù)人員要對(duì)納稅人有一種尊重的態(tài)度，納稅人也要對(duì)稅務(wù)人員有良好的態(tài)度。保證公平公正平等的關(guān)系，納稅人也要積極配和稅務(wù)人員的工作。

(二)加強(qiáng)整合并推動(dòng)數(shù)據(jù)建設(shè)眾所周知，大數(shù)據(jù)時(shí)代面臨著巨大的挑戰(zhàn)，要想依靠大數(shù)據(jù)時(shí)代，必須要著手對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代的特征進(jìn)行詳盡的了解，進(jìn)而利用大數(shù)據(jù)時(shí)代的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行廣泛的使用。近些年來(lái)，借著“金稅三期”應(yīng)用的不斷深入發(fā)展，我管的稅收管理部門(mén)的水平有了很大的提升。我們可以了解到，稅務(wù)部門(mén)在進(jìn)行信息數(shù)據(jù)采集和管理時(shí)的水平有了很大提升，同時(shí)，我們也知道單獨(dú)的一個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)有價(jià)值，只有整合起來(lái)才能發(fā)揮更大的作用。應(yīng)用好大數(shù)據(jù)對(duì)稅務(wù)相關(guān)的信息數(shù)據(jù)的收集和管理都有積極作用，同時(shí)，需要加強(qiáng)對(duì)稅收領(lǐng)域的信息數(shù)據(jù)資源庫(kù)的廣度，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)部門(mén)的大數(shù)據(jù)平臺(tái)與各級(jí)公共數(shù)據(jù)資源平臺(tái)完美對(duì)接，廣泛收集納稅人的相關(guān)信息，進(jìn)而對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行有效的匯總，使得數(shù)據(jù)資源和服務(wù)更加開(kāi)放。

(三)處理好大數(shù)據(jù)的分析工作隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，需要我們進(jìn)行處理的數(shù)據(jù)信息也隨之逐漸增多，那么，在大量信息中挑選出有用的信息，便有了一定難度。為了更好的在大數(shù)據(jù)時(shí)代處理好稅務(wù)工作，這就需要稅收管理部門(mén)掌握大數(shù)據(jù)時(shí)代的特征，利用互聯(lián)網(wǎng)信息管理，對(duì)稅收管理亟待處理的信息進(jìn)行分析。相比較而言，大數(shù)據(jù)的的處理存在一定缺陷，對(duì)數(shù)據(jù)的分析存在時(shí)效性，該種情況的存在，需要進(jìn)行多次持續(xù)的數(shù)據(jù)變化并非一次就可以得出準(zhǔn)確結(jié)論。其次，需要對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行深度分析，在眾多數(shù)據(jù)中，每個(gè)數(shù)據(jù)都存在著一定的聯(lián)系，但是這些聯(lián)系并非容易得到的，需要進(jìn)行深度的分析找到彼此的聯(lián)系。

(四)培養(yǎng)和挖掘高素質(zhì)人才廣泛吸取各大企業(yè)信息技術(shù)人才，組件稅收管理數(shù)據(jù)處理分析團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)、高技術(shù)人才，提高稅務(wù)部門(mén)的稅收處理效率及挖掘數(shù)據(jù)的深層次潛能及稅收管理能力。

四、結(jié)論

綜上所述，就現(xiàn)在稅收行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，大數(shù)據(jù)已經(jīng)對(duì)稅務(wù)制度的改革產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，營(yíng)造大數(shù)據(jù)處理環(huán)境是大勢(shì)所趨，大數(shù)據(jù)時(shí)代下進(jìn)行稅收管理現(xiàn)代化改革是一項(xiàng)任重而道遠(yuǎn)的工程，耗時(shí)長(zhǎng)且任務(wù)艱巨，需要四面八方社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域共同努力，為之奮斗。所以一定要利用好大數(shù)據(jù)時(shí)代進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析所帶來(lái)的好處，處理好各個(gè)領(lǐng)域的工作，同時(shí)加強(qiáng)法制建設(shè)，加大稅收法制化宣傳力度，進(jìn)而提高稅收管理的效率和質(zhì)量，提高我國(guó)稅收管理水平促進(jìn)稅收管理工作的不斷發(fā)展，促進(jìn)稅收管理水平的提高，推進(jìn)稅收管理現(xiàn)代化改革走向高潮，推動(dòng)我國(guó)稅收管理快速現(xiàn)代化的目標(biāo)完成。

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作者：林權(quán) 夏卿 單位：大連財(cái)經(jīng)學(xué)院