企業項目投資效益評估范文

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1信息化項目投資成本分析

信息化應用在提高工作效率，加強管理，以及降低運行成本等方面都可以發揮出顯著的成效，特別是在“人無我有”的階段，信息化應用往往能給企業帶來顯著的競爭優勢，但是到了“我有人有”的階段時，信息化應用已蛻變成了一個基本要求，而不是一個競爭優勢了。從另一個角度看，當競爭企業間都實施了同類型的信息化應用時，其使用效果相當，而初始的投資成本與投用運行成本相對較高的信息化應用，反而會使企業在競爭中處于劣勢的位置。信息化項目的投資成本由隱性成本和顯性成本構成。隱性成本一般是指信息化項目實施帶來的組織變革成本、先動成本、風險成本等。顯性成本通常主要由建設前期準備成本、硬件投資成本、軟件投資成本、上線成本等幾部分構成。

1.1前期準備成本包括項目建設前期開展的項目咨詢、可行性分析、系統需求分析等工作所需投入的前期準備費用。

1.2硬件投資成本

硬件投資成本指信息系統建設時所需購置的一次性費用或租賃費用，主要包括數據中心環境、服務器設備、存儲設備、客戶端設備、網絡設備及網絡環境的搭建或升級改造等相關方面的投資。這些投資基本都是以固定資產的形式進行管理，以折舊的方式攤入成本，投資去向與投資規模顯而易見，因此往往也是投資者側重關注的部分。

1.3軟件投資成本

軟件成本是指構建信息系統所需的軟件投資，包括系統平臺軟件、數據庫軟件、外購或委托開發軟件所需的費用，以及軟件調試、部署等費用，屬于無形資產范疇。

1.4上線成本

包括開展新系統的知識培訓、技能培訓，以及上線前的數據準備、試運行功能測試等相關工作的所需投入。有些信息化項目在測算投資成本時，只包含了硬件投資成本與軟件投資成本。事實上，作為項目整體不可分割的部分，前期準備成本與上線運行成本不應被忽略在投資成本之外。信息化項目的投資成本中，顯性成本由于資金去向明確、數額明確，且涉及投資審批等環節，因此測算工作相對容易一些。而隱性成本屬于“軟性成本”，不同企業內容各異，錯綜復雜，又難以用貨幣單位進行考量，因而常常被忽略。

2信息化項目運行成本分析

信息化項目投入使用后，必然需要繼續相應的投入來保障系統的運行，這部分的成本對于信息化項目的效益有著長時間的影響。信息化項目的運行成本通常由系統運行成本、系統變更成本、系統安全管理成本、網絡運行成本、設備維護成本、維護人員成本、培訓成本等所組成。

2.1系統運行成本

系統運行成本是指維持系統運行所需的成本，如維持日常數據中心、運行終端所需的電費，系統運行過程中所需的各種易耗品的損耗，以及每年需購買的系統運行授權使用費等。

2.2系統變更成本

系統變更成本是指信息系統投入使用后，根據應用需求的變化或提升的需要，或需與其它信息系統通過接口程序進行數據交換等情況下，對系統應用軟件進行變更開發的成本，此外還包含了系統軟、硬件的變更，如系統平臺更換、數據遷移等情況下需投入的成本。

2.3系統安全管理成本

系統安全管理成本是指為保障系統的安全可靠運行而開展的諸如系統安全防護、系統日志檢查分析、數據備份等工作所帶來的成本。隨著企業的經營管理工作對信息系統依賴程度的不斷提高，用戶對信息系統安全性的要求也越來越嚴格，系統安全管理成本已成為信息化項目運行成本中不可或缺的部分，并呈現增長的態勢。

2.4網絡運行成本

當前信息化應用大多需要借助于廣域網或公眾互聯網的支持，使得應用終端能接入到數據中心，網絡運行成本主要指通訊鏈路的運行或租賃費用。網絡運營商的發展帶來了網絡資費的降低，但隨著企業信息化應用對網絡依賴程度的提高，網絡運行成本在整體運行成本中的份額不斷增大。

2.5軟硬件設備維護成本

硬件設備維護成本是指保障信息系統正常運行所需的設備維護費用，包含數據中心設備、客戶端設備、網絡鏈路設備等硬件設備的維保服務費。軟件維護成本主要包含信息系統軟件運行中需軟件廠商、集成商提供技術服務支持或運維支持而購買的服務費用。隨著信息化規模的不斷擴大，軟件維護成本呈現不斷上升的趨勢，特別是隨著信息處理技術的不斷發展和進步，軟件維護成本在軟硬件設備維護成本中的比重不斷提高。

2.6維護人員成本

維護人員成本主要用于信息化專業技術人員對信息系統軟件、硬件的維修、維護工作所給予的勞動報酬，這是保證信息系統穩定運行和提高信息化能力的基本投入。

2.7培訓成本

信息系統應用的最終指向是終端用戶，終端用戶及后備終端用戶的培訓是一項長期持久的工作，需要通過持續、有計劃的培訓，來確保信息系統得到正確的應用。

3信息化項目投資收益分析

信息化項目投建通常著眼于經濟效益、管理效益或社會效益三個目標，在收益表現上由顯性效益和隱性效益兩方面構成。由于信息化項目通常更多的是追求長期效益，為企業奠定一個競爭優勢的基礎，不能要求立竿見影，因此隱形效益占的比重會更大一些。

3.1顯性效益分析

顯性效益大多體現在直接經濟效益方面，可以用貨幣單位，直接進行定量計算經濟效益，以同比、環比的方式體現企業收益差異的變化情況。收益分析主要從增收、節支兩方面加以評估，不同的應用類型、不同的應用模式需要從不同的維度加以分析評估，在增收、節支的分析評估維度上可參考以下幾個方面：增收方面，一是因競爭力提高帶來的營業收入的增長；二是因信息化帶來的新客戶群體、新業務領域所帶來的營業收入的增長。節支方面，一是庫存周轉期的縮短，資金占用的下降；二是人工成本的減少，包括管理環節的減少、組織層次扁平化、人工效率提高等因素；三是工作環節效率的提高、差錯率的降低帶來的成本的減少。

3.2隱性效益分析

信息系統的隱性效益不容易用貨幣單位直接計量的經濟效果，但在企業的運營管理中發揮著重要的作用，分析評估維度上可參考以下幾個方面：①信息顆粒度的細化；②信息提供速度的提高；③信息準確性、及時性的提高；④信息加工速度的提高；⑤信息對于業務分析、決策提供的幫助；⑥信息系統應用對提高營銷能力、服務能力提供的幫助，對企業品牌塑造提供的幫助；⑦信息系統應用對規范化管理、加強內部管控能力提供的幫助。

4企業信息化項目投資原則

在厘清信息化項目的投資成本、運行成本的基礎上，結合信息化項目收益的定量、定性分析，信息化項目的投資收益情況可以較全面地反映出來。信息化項目投資收益分析評估的目的在于提高信息化項目建設的成功率，但是僅僅只是做項目的成本與收益分析評估工作還是不夠的，特別是在項目規劃階段，還需要有正確的信息化項目投資原則，只有在正確的導向下，才有可能正確決策項目是否應該投建、如何投建。企業信息化項目的建設，通常定位在以提升企業運營能力、管理能力、管理效率為手段，以提升企業競爭力與可持續發展為目標，簡單地在項目建設標準上追求“高標準”、“領先”、“第一”，其中的無謂投入只能降低信息化項目的效益。

因此，企業信息化建設要因時、因條件、因能力和需要綜合考慮，把握“適當”、“適合”的原則，既把握適當的投資規模，選擇適合自己的信息化方案。欲使信息化建設成功，適當的投資規模是前提條件。過高的投資規模，必然帶來投資的浪費，反之不合理地壓低投資規模，勢必影響信息化建設的質量，影響信息化建設既定目標的實現，最終一樣會帶來投資的浪費。如何決定投資規模，需要明確四個方面的問題：一是有什么問題需要解決？二是為什么選擇通過投建信息系統的方式來解決？三是投建信息系統能得到哪些方面的收益？四是投建信息系統能有多少收益？企業需要在明確這四個問題的答案后，從企業的經營戰略、行業環境、競爭地位、企業文化、管理水平等方面，進行自我診斷和定位，針對企業自身特點、基礎和條件，形成初步的解決方案。

有了初步的解決方案后，還需做進一步的方案可行性論證。正確的選型，選擇出適合的方案與產品，對于信息化項目的建設至關重要。選擇了龐大的系統，優秀的品牌，購置了大量的設備與網絡資源，耗費了巨額的資金，實際上只有其中的部分投入會產生有效產出，而大部分的投入被閑置，同時未考慮后期運行成本中高昂的使用費用，一旦企業出現盈利不佳的狀況時，此類信息化應用往往成了企業的沉重負擔，使企業處于兩難境地：信息系統不運行，企業日常工作的開展受到嚴重影響，而要維持信息系統的運行，企業需為此承受沉重的成本負擔，導致信息化應用成為阻礙企業脫離困境的負能量。反之，由于建設信息化項目不是在購買標準設備，低價格不等于是低成本，為壓低成本而用過低的價格選擇項目開發商，或選擇過于簡單的系統，其結果往往是信息系統功能不完善，不齊全，開發商開發能力不足，售后服務無法到位，信息化應用無法實現預定的目標，最終導致企業與開發商都處于雙輸的境地。因此，不是最先進的、最貴的方案就是最好的方案，也不是價格最低的方案就是最好的方案，只有最適合自己的才是最好的方案。信息化項目投資的“適當”、“適合”原則，需在分析過程中相互論證、修正，通過投資規模與建設方案的相互適應，尋找最佳平衡點，最終形成一個科學、合理、可行的信息化項目投資方案。

作者：莊志平單位：中石化森美(福建)石油有限公司