保險市場監管范文

摘要：我國農村地區保險市場需求旺盛。近年來，盡管農村商業保險得到一定程度的發展，但仍存在一些梗阻，影響到新農村建設的進展。本文建設通過建立適合農村特點的農業保險體系，規范營銷服務機制，健全監管機制等措施，進一步完善農村保險市場。

關鍵詞：農村，保險，發展

保險具有風險疏散、經濟補償和社會保障的功能。長期以來，我國農業、農民和農村一直處于弱勢地位，如何有效發揮保險的救濟和保障作用，加快推動社會主義新農村建設，應成為當前深入研究的重要課題。為此，筆者以保險業相對發達的煙臺市為例，深入剖析農村保險市場發展的現狀、存在的問題和障礙，并就農村保險體系再造問題探討對策思路。

一、目前農村商業保險市場發展的主要特點

目前，保險業在部分農村地區已經得到了廣泛開展。煙臺作為全國首批沿海開放城市之一，近年來隨著經濟、金融的快速增長，農村保險市場也得到較快的發展。2006年，煙臺市保險費收入411570萬元，其中所調查的9個縣市合計保費收入接近煙臺市總量的一半。全市人均交納保費633.Z元，同比增加71.2元，保險密度居全省第一，但在保險總量快速增長的同時，農業保險業務發展緩慢。

(一)機構網點快速增加，營銷隊伍不斷壯大

近年來，隨著區域經濟優勢的凸現，眾多的保險公司落戶煙臺，并在縣域大量增設分支機構，直接向廣大農村地區輻射，帶動農村保險市場快速發展。目前，煙臺市有28家市級保險機構，其中財產保險13家、人壽保險9家，共轄設320個分支機構，其中在9個縣市共有縣級保險機構94家，均設在縣城所在地。有的保險機構如中國人壽還在縣以下鄉鎮設有保險代辦處，據初步統計，9個縣市共有保險網點120多個。隨著機構的擴展，全市保險從業人員已達到2.3萬人，其中，營銷人員達2萬多人，形成了一支龐大的營銷隊伍。

(二)保險產品種類較多，市場份額相對集中

【摘要】

自改革開放以后，我國經濟發展迅速，經濟全球化的實現，帶動了我國的經濟發展，也促進了我國金融保險的業的發展。使得金融保險行業逐步向自由化、信息化方向發展，傳統的金融保險經營模式逐步被打破，新的管理方式逐步出現，金融保險業實質是金融業和保險業的融合。通過融合促進創新，在融合創新的同時，也產生了許多不利的因素，因此為使金融保險業更好的發展，需要進行合規管理。

【關鍵詞】

金融保險；現狀；合規管理

一、金融保險業發展現狀

金融保險業的發展已有一段歷史，隨著金融保險業的發展，金融行業也逐步細分，如今金融保險行業分為銀行業和保險業以及證券行業。金融業和保險業融合實質是為財產服務的保險業逐步向為金融業服務轉型和滲透，銀行和證券以及保險之間的界限已經逐步被打破，也是當今金融保險業的發展潮流，我國金融保險業也因此加入了WTO。

（一）金融保險業發展水平較低在西方一些發達國家，保險行業是經濟重要組成部分，推動著國民經濟的發展，其保險費用可也達到當年GDP的10%左右。我國保險行業的發展水平還相對較低，目前我國的的保險行業費用只達到當年GDP的2%左右，根據國際目前金融保險行業的發展現狀，金融保險費用一般應達到當年GDP的4%左右。雖然我國的保險費用占GDP的比例較低，但是我國人均保險費用已從當初的10元，變為如今的100元，發展也是比較迅速的，但是和西方發達國家的2000美元的平均保險費用還是有相當大的差距，造成這個現狀的根本原因，還是我國經濟還不夠發達，人均收入水平還較低，這也在很大程度上影響了金融保險業的發展。

（二）保險市場結構分布不均衡目前我國保險公司在全國范圍內的分布不是很均勻，大多保險公司的總部都設置在北京以及沿海等大型中心城市，僅總部集中在北京等大型沿海城市的保險公司就多大三十多家，雖然各個保險企業也在小型城市和不發達地區的城市設置設立分部，但由于不發達地區的保險公司規模較小，造成我國金融保險行業的分布不協調、結構不完整，這在長遠來看阻礙了我國金融保險行業的發展，因此為了促進我國金融行業的發展，就需要對我國的保險公司的分布進行調整。

一、目前農村商業保險市場發展的主要特點

1.機構網點快速增加,營銷隊伍不斷壯大

近年來,隨著區域經濟優勢的凸現,眾多的保險公司在縣域大量增設分支機構,直接向廣大農村地區輻射,帶動農村保險市場快速發展。

2.保險產品種類較多,市場份額相對集中

各保險公司在業務發展中,堅持以市場為導向,適時推出了多樣化、個性化的保險新產品,不斷滿足城鄉居民全方位、多層次的保險需求。據統計,目前,縣域保險機構累計開辦保險產品110個,其中財產險60個,人身險50個,城鄉之間在產品種類上相差無幾。從保險產品的市場份額看,人身保險占據絕對多數,人身保險保費收入一般是財產保險的3—4倍,農村市場份額差距略低人身保險市場以壽險和分紅險占比較大。

3.縣域人身保險發展較快,財產保險發展相對遲緩,農業保險幾乎空白

近年來,隨著保險知識普及和保險營銷力度的加大,農村保險市場得到廣泛拓展。據對煙臺9個縣市區的180戶農民問卷調查,有127戶辦理過保險業務,另有35戶有辦理保險的愿望,分別占調查樣本的70.6%和19.4%;所辦理的保險種類以人身(壽)保險和農村社會養老保險居多,辦有該兩種保險的分別占全部調查農戶的45.7%和43.3%,而財產保險則不足15%。由此可見,在現有的保險品種中,農民對人身健康、養老保險情有獨鐘。從煙臺市保費收入的區域結構,也可以看出縣域人壽險業務呈較快的增長趨勢。2006年,9個縣市全部保險費收入占煙臺市的比重為51.8%,同比提高4.6個百分點,其中人身保險占比提高4.7個百分點,財產險占比下降7.1個百分點。在財產保險業務中,農業保險占比微乎其微,全轄只有1個縣(市)辦理了農作物火災險,其他各縣市均未辦理農業保險業務。

二、制約農村商業保險發展的障礙因素

一、重要意義

金融是現代經濟的核心，保險是現代金融的重要組成部分。隨著經濟社會的發展，保險業在經濟補償、資金融通、輔助社會管理等方面發揮著越來越重要的作用。近年來，保險業發展很快。截止年，全省保費收入實現44.4億元，保險深度為2.88％，保險密度為171元，全省省級保險主體發展到9家，保險從業人員達到2萬多人。但是，與經濟社會發展和人民群眾日益增長的保險需求相比，還存在發展不平衡、功能發揮不全面、覆蓋面不廣、產品不豐富等不相適應的地方。當前，保險業發展呈現出一些新趨勢和新特點，保險服務開始從單一功能向多重功能轉變，保險市場逐步從對內開放向對外開放轉變，保險產品與銀行、證券產品的相關性和替代性也越來越強，其經濟補償、資金融通和輔助社會管理功能日益顯現，保險業已經進入一個重要的發展戰略機遇期。各級、各部門要從實踐“三個代表”重要思想的高度，充分認識加快保險業發展對全面建設小康社會和構建和諧社會的重要意義，積極鼓勵和支持保險業抓住機遇，開拓創新，加快發展，為的經濟社會發展做出新的貢獻。

二、指導思想和奮斗目標

(一)指導思想。以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞全省的中心工作，牢固樹立科學發展觀，以改革促發展，以開放求發展，以結構調整實現可持續發展，以加強和改善監管促進健康發展，為全面建設小康社會、構建和諧社會提供全方位、多層次、寬領域的保險保障和優質服務。

(二)奮斗目標。力爭用3到5年時間，通過保險業的經營創新和監管創新，努力優化保險業發展環境，形成經營主體多元化、運行機制市場化、經營方式集約化、從業人員專業化、政府監管法制化的保險市場發展格局，使我省保險業公司治理結構更加完善，市場競爭更加規范，保險產品更加豐富，保險的覆蓋面和滲透力顯著增強，保險功能和作用得到有效發揮，服務經濟社會發展的能力進一步提高。

三、具體措施

(一)拓寬保險服務領域。保險業要圍繞省委、省政府“改革抓企業、發展抓項目”的重大舉措，加強對項目工程保險市場的研究和設計，為交通、能源、水利、化工等重點工程和基礎設施建設提供有力的風險保障。為國有企業改革提供配套保險服務，不斷推動產業結構的優化升級。大力發展出口信用保險，支持進出口貿易，促進開放型經濟發展。充分發揮保險業在完善社會保障體系中的重要作用，積極開展商業性養老、補充醫療保險和企業年金保險業務，提高社會整體保障水平。充分發揮保險的輔助社會管理功能，加快責任保險業務發展，在煤炭、建筑等高風險行業和公眾聚集場所積極推行雇主、公眾責任保險，保障生產的順利進行，維護人民群眾的切身利益。大力發展適應民營企業的保險產品，積極推廣農村種養業保險試點工作經驗，進一步探索開展農村合作醫療保險、農村互助保險和失地農民養老保險等農業保險業務。

(二)提高可持續發展能力。保險企業要不斷改革管理體制和經營機制，努力建立資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代保險企業。建立健全內控制度，增強自我發展和自我約束能力，不斷提升核心競爭力。堅持市場化改革取向，積極發揮市場機制的作用，推進保險條款和費率改革。適應保險業快速發展的需要，堅持以人為本，加快保險人才隊伍建設。

保險經紀人是代表投保人在保險市場上選擇保險人或保險人組合，同保險公司洽談保險合同條款并代辦保險手續以及提供相關服務的保險中介人。保險經紀人一方面力爭更有利于投保人的費率、足額的保險賠償；另一方面也間接的為保險公司提供客戶，增加保險公司的業務來源。

在保險市場上，由于缺乏保險這個特定行業的專業知識，投保人很難理解保險條款，不知道自己的需求，不知道自己存在什么風險，不知道購買何種保險可以更好的規避風險，也不知道哪家公司服務好，所以不能對保險產品進行有效的選擇。特別是在我國，保險市場作為一個新興的行業，其發展和管理規范還不是很完善，存在很大的缺陷，很容易引起保險人和被保險人之間的糾紛，從而降低保險公司的信譽，進而影響保險行業的發展。而保險經紀公司可以憑借自己的專業人員優勢，對投保人的具體情況進行分析，為其選擇合適的保險產品，滿足其需求。同時對于保險公司而言，保險經紀公司的出現，使保險人從開展售后服務、宣傳公司形象、檢驗客戶提供資料的真實性等工作中解脫出來,集中精力搞好內部管理和市場開發,從而促進其工作效率的提高。推進我國保險行業的迅速發展，并加以完善。

保險經紀公司是保險市場上溝通保險人和被保險人的重要橋梁，保險經紀行業的發展直接影響著保險行業的發展。在歐美，保險經紀已有上百年的發展歷史，而我國的保險經紀行業發展歷史短，經驗缺乏，且由于各種原因，運營尚不規范。近年來我國保險經紀公司雖有發展,但發展規模小且效益不理想,大部分經紀公司仍處于虧損狀態。自第一家保險經紀公司成立之后，2000年全國保險經紀公司實現的保費收入為3億元，約占全國保費收入的0.16%，實現傭金收入3000萬元；2001年，實現保險費收入8億元，占當年保險費總收入的0.5%，實現傭金收入4200萬元；2003年，通過經紀公司實現的保險費為49.6億元，占全國保險費收入的1.27%，實現傭金收入4.43億元；2004年，通過保險經紀公司實現的保險費為74.18億元，占全國保險費收入的1.72%，實現傭金收入7億多元；2006年，保險經紀機構共實現營業收入14.28億元；2007年保險經紀公司實現保費收入190.58億元，占全國總保費收入的2.71％；到2008年，保險經紀公司實現保費收入269.70億元，占全國總保費收入的2.76%。雖然保險經紀的保費所占份額不斷提高，但是與歐美保險經紀行業的60％-70％相比，差距之大顯而易見。從世界保險市場上來看，保險經紀人占有十分重要的地位，所以我國的保險經紀行業發展仍有很大的空間。

由于我國的保險業處于初級發展階段，保險經紀行業更是處于初級的起步階段，再加上宣傳不夠，公眾對保險經紀行業的認知認可程度不高，甚至誤解甚深，有時把它與違法的傳銷混為一談。所以不論是保險公司還是保險客戶對保險經紀公司的接納程度都十分有限：一些保險公司把其看成是搶生意搶客戶的競爭對手，更無從談起保險經紀人和保險公司形成戰略合作；公眾也簡單的把保險經紀公司看作是商，并沒有認同的它的專業服務功能。其實這些錯誤的認識不僅僅是因為保險行業處于初級發展階段，更大程度上也與保險經紀行業本身存在的問題有關。例如，一些保險經紀人為了完成業績指標，騙取公眾投保；為了獲取更多地利潤，在經營中“重發展、輕管理，重傭金、輕服務”，從而造成了保險經紀業低水平低質量的發展。此外，保險經紀人公司缺乏受過足夠訓練并且有經驗的員工，在保險經紀人員專業素質不足的情況下為投保人服務,一旦發生保險事故，就推委責任，不同程度地損害了投保人和保險人的利益。而且我國初生的保險經紀公司幾乎是在沒有任何操練和演習的狀態下進入保險市場的,在這么短暫的時間內還來不及探索出適合中國保險市場現階段需求的一套完善的經營技能和管理經驗,所以各種專業技術力量還相當薄弱，從而嚴重制約了保險經紀市場的發展。從監管方面來看，社會和監管部門的支持力度不夠，市場監管缺乏力度，法律滯后，還沒有形成一個完善的監管體制來規范保險經紀行業的競爭和發展。

針對我國保險經紀行業發展現狀及存在的問題，提出以下思考：

1.加強保險經紀公司的專業化管理。一是專業人才，保險經紀公司應立足于自身培養、在薪酬待遇、工作環境、企業文化等方面綜合考慮，而不僅僅是從賣出多少份保險來評定。充分培養和造就一支高素質的人才隊伍,從而實現以專業素質去贏得社會公眾的廣泛認可；二是誠信服務,應加強內部自律,通過誠信優質的服務來提升自己的職業形象,贏得社會公眾的信任。

2.加強宣傳，開展廣泛合作。保險經紀公司應當注重媒體的宣傳效應,同媒體保持密切的接觸和良好的關系,充分利用各種媒體,全面加大保險經紀宣傳力度和廣度。讓保險產品的需求者徹底了解保險經紀人在整個過程中的地位和作用，而且保險經紀公司也要加強和保險公司的合作，發揮其對保險公司的展業和檢驗的替代作用，贏得雙贏。

3.完善市場監管和社會監督體制，強化對保險經紀人的規范管理。從法律管理角度規范保險經紀人，保障其行為的合法性和合格性，設立嚴格的進入行業的標準，提高整體行業的素質，從而規范保險經紀市場的正規型。與此同時，還要發揮社會監督的重要功能，建立保險經紀機構資信評級制度，并將資信評選結果公示于眾，實現信息的完全對稱化，讓公眾有選擇經紀人的根據，從而逐漸淘汰非專業化的保險經紀公司。

一、劣勢(Weakness)

(一)國內再保險技術與服務落后保險行業是一個涉及面很廣的行業，既包括保險專業知識，也包括許多其他方面的專業技術。相比西方發達國家，中國再保險市場的建立比較晚，且國內再保險從業人員大多來自國內各保險公司，其經驗與技術水平相對較低。就再保險產品方面而言，功能簡單，創新意識不足。缺乏提供精算、再保、核保等技術支持服務意識，很少主動承擔對保險公司進行業務培訓、提供技術支持或者幫助保險公司進行創新等角色，更難成為保險市場承保條件與費率水平的引導者。

(二)再保險經紀人發展緩慢在國際上，大部分再保險人的業務都是通過再保險經紀人來辦理的。再保險經紀人是再保險分出公司與接受公司之間的中間人，其角色是是促使前面兩者建立再保險業務關系，按照所提供的中介服務收取傭金。由于專業性和技術性的特點，再保險業務的達成一般需要再保險經紀人的積極參和安排。尤其對于一些高技術含量的項目，由于保險公司缺乏相應的技術支撐，往往需要由再保險經紀人提供技術幫助。

(三)市場監管法制不健全中國在再保險管理法律制度建設方面還十分薄弱。我國再保險行業在進入商業運作之前，主要是依靠政府政策調節。直到《再保險業務管理規定》的頒布實施，才開始了中國再保險市場的法規監管。此后又相繼頒布了《重大保險風險測試實施指引(征求意見稿)》(2009年)、《保險公司償付能力報告編報規則第15號:再保險業務》(2009年)等規范，但與國際上發達國家相比，我國的再保險監管依然還存在很大的差距。

二、機會(Opportunity)

(一)推進再保險產品創新隨著經濟的發展，一方面原保險經營機構勢必針對市場需求的變化不斷推出新的保險產品，促使保險經營機構改變經營思路，運用新的操作方法來控制累積風險、保持最低償付能力。另一方面再保險業務也可借此機會占據市場，豐富產品結構。這也要求再保險經營機構通過產品創新以滿足原保險行業不斷變化的需求。國內各再保險公司應該在充分了解和研究原保險市場的再保險需求和充分考慮我國保險市場實際情況的基礎上，開發出符合國情的再保險產品。

(二)加快建立巨災風險的再保險機制我國是自然災害多發的國家，災害發生的頻率相當高，通常都會造成巨額的經濟損失。當前我國的巨災風險管理主要采用的是一種以中央政府為主導、地方政府緊密配合、以國家財政救濟和社會捐助為主的模式，尚未建立相應的巨災保險制度。為確保保險公司的穩健經營和保險產業的可持續性發展，維護國家金融體系的安全，加快建設和完善巨災風險管理體系具有極大的重要性和迫切性。

(三)加強國內外保險公司間的合作隨著全社會對再保險需求的增長，我國再保險市場的供給不足問題也越來越突出。可以充分利用國內現有的資源，加強保險公司與非保險機構合資成立再保險子公司，鼓勵其他的金融機構或非金融機構進入再保險市場，組建再保險公司，鼓勵國內現存的各家保險集團出資組建專業再保險子公司。另外，通過有選擇地繼續引進實力雄厚的外國再保險公司，建立合資再保險公司，向國外大型再保險公司學習先進承保技術和經營管理方法，不斷提升自身的承保能力。

我國正式加入WTO后，一個頗為嚴峻的現實擺在了我國保險業界的面前。就我國的保險業，無論是發展歷史，還是發展水平，以及資產總額、管理水平、保險品種、服務水平、硬件設施等，與西方發達國家相比都有很大的差距。那么，民族保險業在獲得發展機遇的同時，應如何與這些實力強大的“洋保險”一決高下，在激烈的市場競爭中占有一席之地呢?帶著這一問題，近日，我們組織有關人員對轄內保險業發展現狀進行了調查，并結合國內國際保險業發展形勢及WTO有關規則進行了認真分析研究。

加入WTO：中國承諾了什么

按照Wm規則，中國加入世貿組織之后，保險業門戶將對外全面開放。中國保險業全面開放的承諾內容主要包括：第一，擴大開放地區，允許外國保險公司在更廣大的地區設立營業機構和開展業務；第二，允許外國保險公司自由選擇商業保險公司的形式，包括保險分公司、全資子公司、合資保險公司、相互保險公司；第三，允許外資保險公司自由選擇再保險公司，允許外資保險公司按照市場供求規律自主確定保險費率；第四，允許外資保險公司參與中國保險法規的制定，等等。

入世：我國保險業的差距有多大

有資料顯示，目前，我國城市居民家庭投保率只有35％，而西方發達國家是70—80％；至于占我國總人口80％的農民家庭投保率就更是低得可憐了。另據有關部門對2000年我國商業保險情況的調查結果顯示：商業保險的滲透率在各地都有不同程度的下降。有關資料顯示，河北省1999年商業保險的滲透率38％，2000年商業保險的滲透率則下降到了31％，2001年商業保險的滲透率微升至32.6％。中國保險業何以離老百姓如此之遠?對此，孫祁祥教授認為，根本原因是，國有獨資保險企業的管理體制落后，從而導致

經營管理水平較低。筆者認為，這主要表現在如下幾個方面：

1．資本實力明顯不足。目前，已進入我國保險市場的外資保險企業中任何一家的資本金都在100億美元以上，如安聯保險市值達618億美元，安盛保險市值達416億美元。它們每一家的資本總額都遠遠超過我國整個保險業所擁有的資本總量。

2．市場體系不健全。首先，表現在我國保險市場上的市場主體不足。目前我國共有保險公司25家，而經濟發達國家中，美國有6000多家保險機構，德國有2145家，日本有50多家。在我國這25家保險公司中，中保集團、太保、平保的市場占有率分別是68．14％、11．79％、15。86％，其它保險機構僅占3．51％。保險機構數量少，使我國保險市場缺乏適度競爭，市場機制不能有效配置資源，造成成本高、效率低等后果；其次，維護保險市場運行的要素和環境不完善。比如我國保險法律法規還不健全，缺乏保險實施細則，再保險、保險評估人等領域的有關立法還是空白。我國保險監管體系也不完善，公司內部有效的內控機制尚未建立，行業自律組織不能充分發揮作用。另外，我國的保險中介市場、與保險投資有關的資本市場等也還很不規范。這些也都在一定程度上制約了我國保險市場的進一步發展。

一、引言

保險業是經營保險產品的特殊行業。如同銀行業和證券業一樣，保險業對社會經濟的穩定和發展有著不可或缺的作用。因此，世界各國包括實行自由經濟的國家，都對保險業進行監管，只是形式和程度不同而已。保險業監管是指一個國家對本國保險業的監督管理；而保險業監管模式則是指保險監管機構在既定的約束條件下為達到保險監管的某種目標而做出的監管法規和監管方式的制度安排。美國、加拿大是世界上保險業的發達國家，研究和比較美國、加拿大保險業的發展與改革，使其適應中國保險市場對外開放發展的需要，對中國保險業改革和國際化進程有著很好的借鑒意義。本文重點介紹美國、加拿大保險業發展趨勢以及保險業監管改革、保險業監管模式的轉變等，進而為加速中國保險業的國際化進程，就中國保險市場監管以及改革等方面提出了一系列可借鑒之處。

二、美國、加拿大保險業監管模式的轉變

美國、加拿大對保險業監管模式的轉變體現在：1.從分業監管模式向混業監管模式轉變。1999年美國出臺了《金融服務現代化法》，取消了銀行、證券和保險業之間的界限，美國金融分業經營、分業監管的時代結束，金融監管也開始向混業監管轉變。加拿大的保險業監管也走上了綜合化的道路。2.從市場行為監管向償付能力監管轉變。傳統的保險監管主要是市場行為監管，也就是對市場行為的合規性監管，重點是對市場行為準入、業務行為、保單設計等經營實務的監管。自20世紀80年代以來，美、加兩國開始從市場行為監管轉向償付能力監管，以保護被保險人的利益為監管的目的。3.從嚴格監管向松散監管轉變。20世紀90年代以來，兩國逐步放松了對保險業的監管，從嚴格走向松散。傳統的嚴格監管以穩定作為保險監管的唯一目標，但現在金融混業經營趨勢明顯，市場競爭激烈，業務擴張和效率提升成為保險業發展的關鍵。因此，保險監管的單一穩定性目標受到挑戰，開始向多維目標，即穩定性目標、效率目標和擴張性目標轉變。

三、美國、加拿大保險業的發展趨勢

美國、加拿大保險業的發展趨勢在一定程度上體現了未來世界保險業的發展方向。近年來，美國、加拿大保險業的發展趨勢表現在以下幾個方面：1.加強償付能力監管。美國將償付能力作為保險業監管的主要任務。通過綜合性的實際評估，判斷保險機構實際償付債務的能力，從根本上保護被保險人的利益。2.加強保險業信息化建設。美國、加拿大保險業都擁有十分先進和發達的保險信息系統和龐大的數據庫。美國保險信息化系統主要由市場信息系統和監管信息系統兩大系統組成。市場信息系統主要對保險公司的市場數據進行收集、轉送和處理以及保險市場的監測，為保險監管提供必要信息。監管信息系統通過對財務信息的收集和分析，為保險監管機構提供有關保險機構償付能力等方面的依據。3.金融混業經營發展趨勢明顯。美國于1999年通過的《金融服務現代化法案》，允許銀行、證券和保險等公司混業經營。金融混業經營正在成為國際金融業發展的一大趨勢，但美國、加拿大在金融混業經營的監管機構上存在差異：美國設置的是聯邦政府與州政府雙重的監管機構，而加拿大成立了單一的聯邦政府監管機構。盡管如此，但他們都履行混業經營條件下的金融監管職責。

四、動態財務分析在美國、加拿大保險監管中的應用

動態財務分析在美國、加拿大保險監管中不僅得到了廣泛應用，并且在實踐中得到進一步的擴展。