基層央行互聯網金融市場管理審計調查范文

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[摘要]防范化解互聯網金融風險是打好“三大攻堅戰”中的重要一環。中國人民銀行益陽市中心支行不斷探索和創新開展互聯網金融市場管理審計調查，實現了由分散向集中、由局部向整體、由查錯糾弊向風險導向審計的根本性轉變。

[關鍵詞]基層央行；互聯網金融；審計實踐；風險對策

中國人民銀行益陽市中心支行（以下簡稱益陽中支）創新審計工作方式方法，通過“三謀劃”“三拓展”，達到“三提升”，不斷探索和創新開展互聯網金融市場管理審計調查工作，取得了較好的工作成效。

一、主要探索

（一）做優“三個謀劃”，努力提升互聯網金融市場管理審計調查水平一是謀劃好審計重點和工作思路，使審計工作有的放矢。益陽中支不僅關注互聯網金融政策在A市的貫徹情況，評價各職能部門對轄內互聯網金融市場監管的適當性、有效性，還重點發現和關注相關政策和制度有待完善的地方和風險隱患；探索內審在促進政策有效落實方面的職能作用，為制定政策和完善制度提供支撐，為防范風險隱患提供建議。二是謀劃好審計調查體系，使審計工作統一協調。益陽中支創新采取“內聯外引”的審計方式，即對內由內審科聯合貨幣信貸科、征信管理科等職能科室，對外引進市政府金融辦、市銀保監局、市場監管局、網監辦等相關單位，實行多“兵團”聯合“作戰”，將互聯網金融業務查深查透。三是謀劃好審計協調溝通機制，保障審計工作順利開展。益陽中支審前研究制訂了詳細的互聯網金融市場管理審計調查方案，調查范疇涵蓋P2P網貸平臺、互聯網支付、信用基礎建設、客戶資金第三方存管制度、消費者權益保護、網絡信息安全、反洗錢、監管協調與數據統計監測等方面，與相關政府部門、互聯網金融企業、商業銀行等外部機構進行了多次走訪和座談，收集了60多份調查問卷，獲取了大量有用信息。

（二）搞好“三個拓展”，不斷拓展互聯網金融市場管理審計范疇一是拓展審計調查觸角。此次互聯網金融市場管理審計調查，不僅對人民銀行相關部門進行審計，還將審計調查的觸角延伸到互聯網金融企業平臺、非銀行支付機構等外部機構，先后對15家商業銀行、12家政府相關部門、10家互聯網金融企業平臺和非銀行支付機構等外部機構進行了延伸審計調查，分層級了解和掌握互聯網金融市場管理情況和政策在社會各層面的落實情況。二是拓展審計調查內容。益陽中支不斷調整、修改和完善審計調查方案，將審計調查目標及重點鎖定在四個方面：一是A市P2P網貸平臺經營現狀和風險防范情況；二是非銀行支付機構網絡支付業務無證經營整治情況和相關部門的履職情況；三是互聯網金融輸入性風險隱患及防范建議；四是傳統商業銀行開展的互聯網金融業務領域，以綜合評價互聯網金融政策傳導的經濟性、效率性和效果性。三是拓展審計調查方式。在評價互聯網金融政策落實情況和實施效果及風險隱患時，審計組多次深入政府相關部門、商業銀行、互聯網金融企業、P2P網貸平臺、非銀行支付機構，了解監管機構和政府相關部門及互聯網金融企業對國家互聯網金融政策傳導和落實情況及實際效果、制約因素等，大大提升了審計工作質效。

二、主要成效

（一）提升了互聯網金融政策傳導的有效性通過開展審計調查，全面深入了解了互聯網金融政策在各鏈條傳導和落實過程中存在的薄弱環節，發掘出當前互聯網金融市場存在的風險隱患和監管面臨的難點，提出防范和化解互聯網金融風險的對策建議及優化互聯網金融市場管理的政策建議。

（二）提升了審計成果的轉化和利用益陽中支將審計調查情況在全市互聯網金融整治工作會議上進行通報，得到市政府金融辦和市政府主要領導的肯定批示。市政府金融辦根據審計建議，專門制定了進一步防范互聯網金融風險的制度文件，并采了相關工作舉措。同時，著力將審計成果轉化為調研成果，形成了《互聯網金融統計面臨的難點值得關注》《A市以“互聯網+實體店”為概念的電商平臺“消費返利”現象亟待關注》等專題調研報告，被地方政府和上級行采用。相關部門采納審計建議，將互聯網金融知識納入金融知識普及教育的重要內容。

（三）提升了內部審計的增值與改善功能此次互聯網金融市場管理審計調查的相關審計建議和意見均被采納或已納入決策視野，更好地實現了內部審計的增值與改善功能。例如，對于如何防范和化解P2P網貸平臺的風險隱患，地方政府相關部門和銀保監局積極采納審計建議，建立了P2P網貸風險專項整治領導機構和工作機制，完善了各成員單位間的信息交流和溝通機制，健全了P2P網貸風險監測、預警和處置機制，明確了P2P網貸機構退出機制及取締責任，并對部分商城為代表的輸入性風險隱患采取了防范措施。

三、當前互聯網金融市場管理面臨的主要問題和政策建議

（一）主要問題1．制度建設方面。個別規章制度滯后于業務發展需要，制度建設尚有進一步提升空間。《非金融機構支付服務管理辦法》對“互聯網支付”和“移動電話支付”業務類型的區分不夠明晰，實踐中存在兩者相互混淆的情況。對支付機構反洗錢處罰的相關規定銜接存在不足，實踐中處罰尺度難以把握。互聯網金融統計面臨諸多難點，亟待采取有效措施加以破解。2．制度執行方面。支付機構對部分監管要求難以執行到位，相關監管措施有待加強。3．內部管理和外部溝通方面。央行內設部門對互聯網金融的監管信息交流尚需加強，基層央行與政府相關部門和監管部門相應的溝通機制也應進一步完善。4．P2P網貸平臺存在一定的風險隱患。5．以“互聯網+實體店”為概念的電商平臺“消費返利”現象亟待關注。

（二）政策建議1．進一步完善互聯網金融制度建設。（1）進一步完善《非金融機構支付服務管理辦法》和對支付機構反洗錢處罰的相關規定。中國人民銀行總行應結合支付工具發展的趨勢，進一步論證“互聯網支付”和“移動電話支付”區分的適當性，明確兩者之間的界限，減少業務劃分爭議，規范互聯網支付業務的健康發展。同時，人民銀行總行對口司局應進一步加強對分支機構反洗錢工作的指導，及時出臺工作指引，明確支付機構各層級反洗錢處罰的適用范圍，強化對支付機構反洗錢工作的監管。（2）進一步完善《銀行業金融機構互聯網金融統計制度》。一是推進金融統計立法建設，為互聯網金融統計提供法律支持。首先，通過法律形式賦予人民銀行采集、整理包括證券、保險等行業在內的各類金融數據的權力，并根據履職需要，有權要求各類金融機構報送資產負債表、利潤表等統計報表，加強中央銀行的宏觀金融監管和統計職能，以確保金融業綜合統計體系和互聯網金融統計體系建設的順利推進。其次，建立健全互聯網金融統計監測相關制度。盡快出臺針對互聯網金融統計發展的相關實施細則，制定互聯網金融統計監測管理辦法及統計操作規程，明確互聯網金融統計數據的來源、統計指標體系、統計方法、有關部門的職責及權利義務、數據共享等，使統計信息更好地服務于中央銀行宏觀審慎管理和維護金融穩定的需要。二是推進兼容互聯網金融的統計信息平臺研發，實現統計信息共享。以人民銀行正在推進的金融業綜合統計信息平臺為基礎，構建基于大數據背景的互聯網金融統計監測專項系統平臺。通過制定統一的數據標準、報表統計口徑規范，實現跨部門的信息交換、金融業態更新、信息互動，集中進行各類互聯網金融統計信息的采集、維護與分析。同時，做好監管部門間業務數據的對接，加強數據分析功能的技術開發，實現互聯網金融統計工作效率和信息共享最大化。

2．進一步強化互聯網金融制度的執行力。總行制定支付機構反洗錢可疑交易報送的指引，指導支付機構有序開展反洗錢工作。從2003年人民銀行對銀行業金融機構反洗錢工作進行正式監管以來，經歷了由報送規定的“18項可疑交易類型”到引導金融機構自主建立可疑監測標準體系的過程，由“合規監管”逐步向“風險監管”轉變。建議人民銀行總行比照銀行業金融機構反洗錢工作的經驗，有針對性地制定支付機構發現可疑交易線索的業務操作指引或洗錢交易特征匯編，指導其有序開展反洗錢工作。

3．進一步加強互聯網金融監管部門的內部管理和外部溝通協調。人民銀行內設部門對互聯網金融的監管信息交流尚需加強，基層人民銀行與政府相關部門和監管部門相應的溝通機制也應進一步完善。人民銀行支付結算部門對支付機構的監管主要是機構開業前的業務審核，人民銀行相關職能部門之間以及人民銀行與地方政府金融辦、銀保監局、處非辦等相關部門對互聯網金融市場的管理尚未完全建立監管信息共享機制，各監管職能部門之間應進一步加強日常監管發現、行業風險變化等信息的溝通，以利于各部門提高檢查效率、有的放矢、節約資源，形成監管合力，更好地防范互聯網金融風險。

4．進一步防范P2P網貸平臺的風險隱患。一是建議相關部門按照《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》《網絡借貸信息中介機構備案登記管理指引》《網絡借貸資金存管業務指引》等文件規定，對本轄區P2P網貸企業經營現狀、機構數量及業務量異動情況、處置進展等情況進行會商會審、定性分類，并向社會公開披露涉嫌違法違規平臺，促使違規平臺完成相應違規內容整改或下線，防范化解P2P網貸風險。二是建議相關部門進一步加強“校園貸”“現金貸”等重點領域的風險防范工作，加強對轄內各大高校網貸業務的監控與整治，做好對現金貸的清理整頓工作。三是鼓勵機構在妥善處理存量借貸關系后良性退出；對已爆發風險的企業，要落實屬地責任，政府相關部門第一時間協調公安機關加強人、財、物監測監控，防止平臺企業卷款跑路和高管失聯，加大資金追繳及依法打擊力度，形成有效震懾。四是建議相關部門進一步加強金融知識宣傳，將互聯網金融知識納入金融知識普及教育內容，提升人們的金融知識素養，并加大互聯網金融消費者權益保護力度。

5．進一步加強“互聯網+實體店”電商平臺“消費返利”行為整治。一是加強宣傳，進行風險提示。建議相關部門充分利用網絡、電視、短信、微信等宣傳媒介，及時向社會提示互聯網金融風險和網絡風險，有效進行防范非法集資、識別金融詐騙行為，提升縣域特別是偏遠地區農民群眾保護自身資金安全的風險防范意識，防止不法分子以消費返現、充值返本等名義吸引消費者。提醒廣大投資者認清此類電商平臺運營模式的非法性和風險性，自覺抵制，拒絕參與，防止自身利益受損。二是強化監管，開展風險排查。建議政府相關部門針對“消費返現”和“零元購機”等行為開展風險排查，進一步摸清此類平臺運行的情況。對其他縣級平臺商進行約談，叫停部分商城電商平臺發展新商家和會員，逐步將虛擬貨幣進行兌換，實現逐步穩妥清退。發現涉及非法集資的，依法嚴厲打擊，維護社會穩定。

作者：諶爭勇 單位：中國人民銀行益陽市中心支行