農發(fā)辦財務管理辦法范文

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為進一步加強機關財務管理，降低行政成本，用好有限資金，少花錢多辦事，根據上級有關規(guī)定，結合本辦具體情況，制定如下財務管理辦法。

一、財務管理機構

綜合科為本辦財務管理的科室。機關財務管理在主任、分管主任的領導下進行。

二、財務管理人員的基本要求

嚴格遵守財經法規(guī)和紀律，忠于職守，堅持原則，秉公辦事，嚴格執(zhí)行計劃和預算，依法行使內部監(jiān)督職能，協助單位當好家，理好財。

平時，積極向辦領導提出合理化建議，嚴格控制不合理開支。對所有賬目、資金，要做到日清月結，月底要有詳細的月報表，列明撥款、支出及財務盈虧等情況，定期在一定范圍內公布。

如違反財經法規(guī)和紀律，工作失職、瀆職，造成重大資金財產損失的，對有關責任人員予以經濟處罰和紀律處理。

三、財務管理的主要內容

(一)按照滿足工作需要和量入為出的原則科學編制年度預算。

(二)嚴格按預算計劃的項目和限額支出，加強對各項支出的控制、把關，原則上不得突破計劃指標。

(三)定期報告財務計劃執(zhí)行情況。每月提供一份財務報表，每季度提供一份財務分析報告。

(四)每月公布一次機關財務開支情況，接受群眾監(jiān)督。

四、經費支出管理。

(一)按批準的預算和計劃用款，原則上不辦理無預算、無計劃或超預算、超計劃的支出。分清支出性質，按規(guī)定的渠道分別列支。勤儉節(jié)約，講究支出的經濟效果。

（二）經費支出實行事前報告和事后審核制度。正常經費支出先由用款科室寫出詳細用款計劃，報請分管主任審核后，經主任批準再支出。報銷各種開支單據時，要附有主任簽字的用款計劃，否則財務室不予報銷。大宗經費如賓館接待、飯費支出、加油費結算、土特產品采購等，統一由主任審核無誤后，再辦理結算手續(xù)。

(三)用款人必須持合法的原始憑證報賬，對于違反財經法規(guī)和不符合財務制度要求、內容不全、手續(xù)不齊備的憑證不予報銷。

(四)會設費支出。嚴格執(zhí)行會議費標準，事前有預算，報主管財務的領導批準；事后有決算，經主任簽字后，財務人員再給予報銷。

(五)差旅費支出。在外住宿不許超出規(guī)定標準，具體標準：一般情況下，省會以上級別的城市，科級以下（包括科級)每天不超過160元，處級每天不超過200元；到地級以下城市出差，科級(含科級以下)每天80元，處級干部每為140元以內。每人每月固定差旅費補貼100元，司機每月定額補貼500元。對出租車票原則上不予報銷。主任和調研員市內公務活動，在公車不能保障的情況下所發(fā)生的出租車票，原則上半年包干解決一次。工作人員出差、下鄉(xiāng)的零星出租車票，由持票人說明原由，視情況決定是否給與報銷。

(六)辦公用品購買和領取。機關購買各種固定資產、辦公用品，由各科室提前向綜合科提出申請，綜合科編制采購計劃，經分管主任批準后，由綜合科負責統一購買。購買辦公用品和固定資產實行公開招標、詢價，貨比三家，擇優(yōu)選用。所購物品交綜科保管人員統一管理，并按照發(fā)票開據的物品進行登記，辦理入庫手續(xù)。購物發(fā)票必須有經手人、財務負責人、分管主任、主任四方簽字才可報銷。各科所用辦公用品，由各科按需要向保管人員申領并登記。

(七)小汽車實行單車核算，由綜合科統一安排定點加油、維修和保險。特殊情況，需在非定點單位加油、維修的，事先請示主管領導。對未經批準到非定點單位加油、修車、參保的，一律不予報銷。每輛車定期考核公里耗油量和修理費的開支。

(八)嚴格控制電話費、網絡費的開支。長途電話先擬出文字稿，長話短說，減少通話時間；無關工作的電話盡量少打或不打。手機話費按市紀委文件執(zhí)行。

(九)嚴格控制資料費開支。各科室的文印、紙墨由綜合科統一安排和購置。較小的材料打印一般在本辦完成。復印和大材料的打印，事先向綜合科打招呼，經主任批準，憑文印單到定點單位復印打印。各科所需打印紙、墨根據需要向綜合科領取。任何人不得在非定點單位打印材料，不得自行購買打印紙、墨，否則不予報賬。

(十)探視病人和紅白事費用開支。以單位名義探視病人，事先報經主任批準，由綜合科統一安排，一般一個病號探望一次。需要購買營養(yǎng)品的，每次限額200-300元，最多不超過500；。紅白事原則上由個人負擔費用，需要統一安排的，由綜合科提出意見報主任批準。

(十一)報賬時間。實行一月一報賬。無論有無資金，個人所持當月發(fā)生的單據必須在當月25-30日，集中由主任簽字審批，經辦人把所簽單據交財務人員，匯總后到支付中心統一報賬。當月費用當月審批，對逾期未簽的單據下月不再受理。如報賬日期間主任出差或逢公休日，主任審核簽字時間順延至下月1—5天進行。經辦人必須本人持票找主任簽字審批，財務人員不得接收未經主任簽批的單據。

(十二)現金管理。因實行財政集中支付，本單位不存在庫存現金。原則上不預支各種費用，如確實因公需大額現金，經辦人無法墊付的，用款人事先請示主任，主任批準后，填寫正式借款憑證，到市財政支付中心領取。未經主任批準，財務人員不得向任何人出借現金。

五、辦公設備的管理

(一)對各科室使用的辦公設備，按類別進行詳細登記造冊，落實責任人、使用人。需要調換的，由綜合科辦理增減變動手續(xù)。對非項目購置的錄像機、VCD、錄音機、照相機、數碼相機、GPS等儀器設備，由綜合科統一保管，科室使用時辦理借用登記手續(xù)。

(二)辦公設備的報廢。辦公設備損壞需報廢的由綜合科填寫資產報廢登記表，一般辦公設備報主管主任審驗后執(zhí)行，貴重儀器設備，報國有資產管理部門批準后執(zhí)行。財務人員以資產報廢登記表為依據，做好固定資產減少的賬務處理。

六、本辦法由綜合科負責解釋，自公布之日起執(zhí)行。