審計項目電子檔案立卷歸檔管理辦法范文

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第一條為了加強審計項目檔案管理工作，充分發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)在審計檔案管理中的作用，實現(xiàn)審計資料的電子數(shù)據(jù)保存，適應審計項目的規(guī)范化、現(xiàn)代化管理要求，更好地為審計工作服務，根據(jù)《檔案法》、《審計法》、《國家審計準則》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱審計項目電子檔案，指是審計機關(guān)在審計實施中產(chǎn)生的具有保存價值的審計電子文件，是審計機關(guān)業(yè)務部門在審計過程中通過計算機收集、整理、保管、利用、編訂、統(tǒng)計等形成的具有保存價值的，能被計算機系統(tǒng)識別、處理的，并按一定格式以磁盤或光盤等電子載體形式存儲的各種電子類文字、圖像、聲像資料等。

第三條電子檔案材料的收集范圍：審計項目實施中采集的與審計事項有關(guān)的業(yè)務數(shù)據(jù)資料、審計人員利用計算機編制的審計數(shù)據(jù)資料，如審計工作底稿，錄入的審計取證材料，審計計算、分析資料，有關(guān)的電子表格，各類審計業(yè)務文書及其它輔助性資料。具體為：1.結(jié)論性文件材料，如審計決定、審計意見書、審計工作報告、審計結(jié)果報告等。2.證明性文件材料，如審計工作底稿、審計取證材料等。3.立項性文件材料，如審計通知書、上級機關(guān)及有關(guān)部門的指令性文件或授權(quán)審計通知書等。4.其他備查文件材料，如符合性測試材料、法律法規(guī)等有關(guān)備查資料。

第四條審計項目電子檔案的建立實行審計組負責制。審計組應遵照“誰審計誰立卷、審結(jié)卷成、上報歸檔”的原則，確定各項目的主審為立卷責任人。根據(jù)《審計機關(guān)審計檔案工作準則》要求，電子檔案材料的排列順序與紙質(zhì)檔案相同，分為“結(jié)論性文件材料”、“證明性文件材料”、“立項性文件材料”、“其他備查文件資料”四個單元。電子檔案的建檔采取按部門分類，按項目立卷，按單元排列的立卷方法。

第五條電子檔案的收集與整理。審計項目一經(jīng)實施，審計組項目的主審人應及時歸集與審計項目有關(guān)的電子文件資料。審計項目在審計報告等正式審計文書出具后七個工作日內(nèi)，主審人對審計過程中形成的全部電子文件資料按立卷方法和規(guī)定進行歸類整理，經(jīng)審計組組長復查后，交局辦公室備案。辦公室協(xié)助各業(yè)務部門對移交的審計電子資料按審計項目進行編排，并存入局電子系統(tǒng)中審計項目電子檔案庫進行集中統(tǒng)一管理。

第六條電子檔案的調(diào)閱，僅限于審計機關(guān)內(nèi)部，遇有特殊情況外單位需查閱審計電子檔案或要求提供電子檔案復制、打印件的，須經(jīng)局主要領(lǐng)導批準。所有電子檔案的復制、打印件未加蓋局公章不具備法律效力。

第七條對損毀、丟失、篡改、偽造、擅自對外提供審計電子檔案，造成審計電子檔案損失的相關(guān)責任人員，依法追究相關(guān)責任。

第八條審計電子檔案的收集、整理、上報列入審計項目綜合考核。

第九條本辦法未列明的其他有關(guān)檔案管理的事項。按《審計機關(guān)審計檔案工作準則》規(guī)定執(zhí)行。

第十條獎懲措施

未按本辦法執(zhí)行的審計項目不得列入年度優(yōu)秀審計項目評選范圍；審計人員不得被評選為優(yōu)秀；所在科室取消年度考核優(yōu)秀評選資格。

第十一條本辦法自印發(fā)日起執(zhí)行。